Налог на продажу авто — в мае 2013 года продала машину, находившуюся менее 3х лет в собственности, за 450 000 руб

Содержание:

Перед тем, как продавать машину, стоит уточнить такие моменты, как уплата налогового сбора. Даже такая вещь, как авто подлежит налогообложению. Стоит также уточнить, есть ли вероятность воспользоваться льготными условиями.

Существует также обязательство в предоставлении декларации в налоговую инспекцию по доходам, полученным после продажи авто. Этот порядок необходимо соблюдать четко, нарушение предоставления декларации приводит к применению штрафных санкций.

Главное

Ниже будут рассмотрены все тонкости налогообложения по суммам дохода за проданный автомобиль. И все же начать следует с главного.

Для того чтобы впоследствии избежать неприятностей, штрафов и тому подобного, важно запомнить одну вещь. За сколько бы вы ни продали свой автомобиль, сколько бы всего вы ни прочитали о налоговых вычетах, как бы ни были уверены, что налогообложению вы не подлежите, действуйте по одному простому правилу – обязательно подайте в налоговый орган декларацию о доходе с продажи машины. Приложите к декларации все документы, необходимые для определения вычетов, установления вашей прибыли и так далее. И спокойно ждите, пока налоговики разберутся с вашим делом. Что бы они ни насчитали, вы будете защищены от санкций за несвоевременную подачу декларации и за неуплату налога.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Один раз в год любой налогоплательщик имеет право на стандартный имущественный налоговый вычет, об этом сказано в пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет с дохода от продажи автомобиля  — это единственный способ избежать налогообложения или уменьшить налогооблагаемую сумму для тех, кто владел автомобилем менее 3 лет и не сохранил договор покупки. Т.е. для тех, кто не может доказать факт отсутствия дохода с продажи. Налоговый вычет подходит и тем, кто продал дороже, чем купил, а владел менее 3 лет. При продаже машины можно рассчитывать на 250 000 руб. стандартного имущественного налогового вычета.

Как работает стандартный налоговый вычет? Сумму налогового вычета вычитают из суммы, за которую вы продали автомобиль, а оставшаяся разница облагается подоходным налогом, т.е. 13%.

Давайте рассмотрим на примере: продали машину за 290 000 руб., ранее покупали ее за 250 000 руб. Рассчитаем сумму налога с учетом налогового вычета:

(290 000 — 250 000)*13%=40 000*13%= 5 200 руб.

В этом примере придется заплатить 5 200 руб. подоходного налога с продажи автомобиля. Согласитесь, хорошая экономия, а то б пришлось платить 37 700 руб. Если продать машину за 250 000 руб. или дешевле, можно избежать налога с продажи вообще. Но если же вы уже пользовались в этом году стандартным налоговым вычетом, то придется платить всю сумму налога с проданного автомобиля, если не сможете доказать отсутствие дохода.

Из доходов вычесть расходы

Есть и другой вариант уменьшить размер налога при продаже автомобиля, который был в собственности менее трёх лет. Вместо получения налогового вычета автолюбитель вправе уменьшить сумму налогооблагаемого дохода от продажи транспорта на размер расходов, связанных с его покупкой. Особенность в том, что инспекцией учитываются только суммы, подтверждённые документами.

Таким образом, налог придётся заплатить с разницы сумм полученного дохода от продажи и расходов по приобретению автомобиля. Он рассчитывается по ставке 13%.

Например: Петр Иванович купил автомобиль в 2013 году и документально подтвержденные расходы составили 550 000 р. И в 2014 году он его продает за 600 000 р. Тогда подоходный налог рассчитывается следующим образом:

600000 (доходы) – 550000 (расходы) = 50000 руб.

50000 * 13% (НДФЛ) = 6500 руб.

Придётся уплатить 6 500 рублей.

Очевидно, что воспользоваться этим способом выгоднее, если расходы на приобретение авто больше 250 000 рублей. В противном случае, проще получить налоговый вычет, для этого подтверждать документами цену покупки авто не нужно.

Использование двух способов уменьшения дохода одновременно

Некоторые наиболее продвинутые автомобилисты считают, что они вправе использовать симбиоз двух способов. То есть доход от продажи одной и той же машины уменьшить сперва на вычет в размере 250 000 руб., а затем на расходы по ее покупке. Такой вариант предложил один наш читатель. Так поступать запрещено. В отношении одной и той же машины вы должны выбрать один способ — либо вычет, либо расходы.

А можно ли уменьшить доход на вычет и сумму расходов, если продан не один, а несколько автомобилей? Например по одной машине уменьшить доход на вычет, а по другой на сумму расходов по ее покупке? Прямого ответа на этот вопрос законодательство не содержит. Поэтому поводу есть несколько мнений. Первое — так поступать можно. Причем его придерживается Минфин России. Например оно изложено в письме Минфина России от 15 марта 2011 г. N 03-04-05/9-133. Цитата:

«при продаже в одном налоговом периоде двух автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи автомобиля в размере до 250000 рублей, и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого автомобиля на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением».

Однако, по мнению налоговиков подобные разъяснения несколько противоречат Налоговому кодексу (это второе мнение). В кодексе говорится, что расходы можно применить ВМЕСТО вычета. Получается, что закон предусматривает лишь один из двух вариантов: либо вычет, либо расходы вне зависимости от количества проданного имущества. Именно поэтому налоговые инспекции невзирая ни на какие разъяснения Минфина иногда отказывают в уменьшении доходов от продажи разного имущества и на вычет и на расходы. Подробности есть в разделе «Комментировать». Здесь один из наших читателей судился по этому поводу и ничего добиться не смог. Но мы бы воспользовались разъяснениями Минфина (по одной машине вычет, по другой — расходы). Если налоговики будут недовольны они вправе обратиться в суд.

Пример

В одном году продана 2 автомобиля, которыми продавец владел меньше 3-х лет. Первый за 280 000 руб. Документов подтверждающих расходы по его покупке нет. Второй за 490 000 оуб. Расходы по его покупке, которые подтверждены документами, составили 360 000 руб.

Доход от продажи первого автомобиля, облагаемый налогом, составит (доход уменьшается на вычет):

280 000 (доход от продажи автомобиля) — 250 000 (вычет) = 30 000 руб.

Доход от продажи второго автомобиля, облагаемый налогом, составит (доход уменьшается на расходы):

490 000 (доход от продажи автомобиля) — 360 000 (вычет) = 130 000 руб.

Общая сумма дохода, облагаемая налогом, составит:

30 000 + 130 000 = 160 000 руб.

Налог с продажи автомобилей составит:

160 000 руб. х 13% = 20 800 руб.

——————————-

Мы рассмотрели самые простые случаи расчета налога с продажи автомобиля, который находился в собственности более или менее трех лет. Разумеется есть множество разных особенностей. Если у вас более сложный случай пишите свой вопрос на наш сайт.

Портал «Ваши налоги»

2019

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.

ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Когда подавать декларацию, сроки уплаты налога

Все доходы граждан подлежат декларированию и предоставлению другого документа в налоговую инспекцию для отчетности. Купля-продажа некоторого имущества также подлежит к оформлению декларации. Типичная форма отчетности для налоговой службы называется «справка3-НДФЛ», которая предоставляется по истечению отчетного налогового периода в установленные для того сроки.

Согласно последнему Приказу ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 г ФНС РФ, которая была введена в действие с февраля 2015 г., предоставление декларации является обязательным предельно до 30 апреля текущего года. Следовательно, если машина или машины были проданы в 2017 г., то в налоговую инспекцию отчет подается до 30 апреля 2018 г.

На сайте ФНС РФ  можно довольно быстро и без очереди подать декларацию о продаже автомобиля, и не только. Сайт работает круглосуточно. Важно! Необходимо только заранее сканировать оформленный документ и прилагаемые к нему бумаги. Все это загружается в единый файл и отправляется в налоговую инспекцию. На сегодняшний день практика применения электронной отправки документов через сайт ФНС РФ достаточно высокая, имеющая положительные отзывы.

Для должного классического способа направления документов в налоговую инспекцию, а именно, в конверте имеется иной ряд требований:

• каждый вкладываемый лист в декларацию подлежит подписи отправителя;
• скрепление листов допустимо только скрепками, степлером пользоваться не разрешается;
• указываемые суммы в декларации округляются в рубли (без копеек);
• личные сведения желательно прописывать печатными буквами для разборчивости текста.

Куда нести декларацию?

Прописка у меня в районе республики, а живу я в столице, то закономерно возник вопрос: куда нести декларацию? Я позвонил на горячую линию налоговой. Там мне сказали, что подавать налоговую декларацию можно только по месту регистрации.

Другой вариант: отправить заказным письмом с описанием вложений и, конечно же, с уведомлением о вручении. А также есть вариант отправки налоговой декларации через личный кабинет на сайте налоговой службы в электронном виде или через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись. Такая вещь мало есть у каких физических лиц. Это не для обычных людей.

Меня ни один из вышеперечисленных способов не устроил. По месту прописки нужно ехать было за 90 км от места жительства, а это будний день, отпрашиваться с работы, да еще и вернуть назад могут с ошибками. ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован.

Девушка на горячей линии отвечала как то не уверенно, поэтому я решил поискать в интернете и нашел. Пункт 2 статьи 229 НК РФ гласит: «лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства». Я так сделаю, пойду в ближайшее подразделение Налоговой службы, а лучше в центральное.

Кто должен уплатить налог?

Налог при продаже автомобиля уплачивается продавцом. И это вполне естественно, ведь он получает прибыль (но не всегда). Если автомобиль стоил на момент его покупки продавцом дороже, чем его сейчас продают, то есть прибыль он не получает, то НДФЛ платить нет необходимости. Но декларацию в налоговые органы подать придется (если автомобиль находится во владении менее 3 лет).

Это интересно! 3 года (36 месяцев) отсчитываются с момента заключения договора купли-продажи или даты покупки автомобиля в салоне. Срок регистрации в ГИБДД в данном случае не имеет основополагающего значения.

При каких обстоятельствах нужно платить налог

Налог на продажу не нужно платить за автомобили, находящиеся в собственности более 3 лет. В этом случае не стоит даже беспокоиться о предоставлении информации в налоговые органы – декларацию подавать нет необходимости.

Также налог не уплачивают, если:

1. Цена автомобиля  равна 250 000 рублей (или меньше). В таком случае продавец имеет право произвести налоговый вычет, узаконенный государством. Его максимальная сумма равна 250 000 рублей (ранее максимальная сумма была равна 125 000 рублей). Следовательно, и платить не придется. Имущественный вычет применим только при условии, что владелец продает в год не более одного автомобиля. Он применяется и при продаже более дорогих автомобилей, прибыль с которых значительно выше.
   
   Например, стоимость автомобиля равна 500 000 рублей. А продать авто владелец решил за миллион. То есть прибыль составит полмиллиона. Тогда владелец при подаче декларации имеет право произвести возврат в размере 250 000. И налог ему придется заплатить с оставшейся суммы (тоже 250 000 рублей). Также стоит отметить, что налоговый вычет применяется только при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет.
2. Автовладелец не получает прибыль. Например, авто было куплено за 1 миллион, а продают его за 750 000 рублей. Прибыли собственник не получил. Поэтому на вопрос, нужно ли платить налог (при условии, что прибыли не было получено), можно ответить, что нет.

Обратите внимание! Если машина находилась в собственности у владельца менее 3 лет, но при продаже не была получена прибыль, то декларацию в налоговые органы подать придется. Также декларацию следует подать и в случае продажи авто, прибыль с которого не превышает 250 000 рублей. В ней обязательно следует указать использование имущественного вычета. Налог в обоих случаях не уплачивается.

Когда предоставляются льготные условия налогообложения

На льготы можно рассчитывать при следующих обстоятельствах продажи ТС:

• машина была продана дешевле, чем 250,000 руб.;
• машина пребывала в собственности более трех лет;
• отсутствует доход от продажи ТС.

На заметку! Льготы не применяются по отношению к пенсионному возрасту, либо если авто состояло по акту дарения.

Особые вопросы при определении вычета издержек

При оформлении автомобиля, полученного в дар либо по наследству, в сумму издержек для налогового вычета могут быть включены только:

• расходы по оформлению дарственной;
• расходы по открытию наследственного дела и по принятию наследства.

К данным расходам относятся все выплаты по государственной пошлине и гонорар нотариуса.

Не подлежат включению в вычеты суммы:

• по страхованию машины;
• по транспортному налогу;
• проценты по автокредитам;
• невыплаченная часть кредита за автомобиль.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...

Читайте также:

Отсутствие счетчиков на воду — квартира... Обязательна ли прописка детям — у меня 2... Письмо в полицию — а можно ли написать п... Не выплата заработной платы — я работаю...