Нужно ли ИП или нет — когда открываешь интернет-магазин ИП надо или можно без него работать

Можно ли оформить ИП, работая по найму? Индивидуальный предприниматель обладает двойственным статусом: с одной стороны, это физическое лицо, с другой — субъект предпринимательской деятельности. Зная о такой специфике, можно предположить, что ИП вправе одновременно вести собственный бизнес и работать в штате какой-либо организации на условиях трудового договора. Это предположение верное.

Обязательно ли открывать ИП для интернет-магазина?

Интернет-магазин без открытого ИП имеет право на существование. Но до того момента, как бизнесом не заинтересуется налоговая.

Важно помнить, что осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в России влечет за собой:

• административную (карается штрафом от 500 до 2000 руб.);
• налоговую (штраф за несвоевременную постановку на учет — 5000 руб., за работу без регистрации — от 20000 руб.);
• уголовную ответственность (при получении доходов в особо крупном размере — штраф от 300 тыс. руб. либо лишение свободы до полугода).

Для доказательства факта работы без регистрации применяется практика контрольных закупок.

Можно ли открыть интернет-магазин без ИП? Конечно, можно. Но стоит помнить, что не каждый покупатель согласится приобретать товары в интернет-магазине без ИП.

Ведь покупка без кассового или товарного чека влечет за собой отсутствие гарантийного обслуживания и возможности возврата товаров. Особенно актуальна эта проблема, если вы собираетесь продавать бытовую технику и электронику.

Еще несколько аргументов в пользу оформления ИП. Так, подключить специальные сервисы для приема безналичной оплаты без официально действующего бизнеса не получится.

Большинство оптовых поставщиков, транспортных и курьерских компаний оказываются работать с физическими лицами. Они принимают оплату только по безналичному расчету.

Многие интернет-магазины работают по системе дропшиппинга. Это значит, что фактически они являются торговой витриной для продвижения товаров, а поставки осуществляются напрямую от поставщика к покупателю.

Поэтому владельцы таких онлайн-магазинов полагают, что они не должны регистрировать ИП. Обосновывают они это тем, что не занимаются торговлей в классическом ее понимании.

Нужно ли оформлять ИП для интернет-магазина по дропшиппингу? Фактически такой магазин осуществляет посредническую деятельность и его владелец получает за это агентское вознаграждение. А это тоже разновидность предпринимательства, и для легализации прибыли нужна регистрация ИП.

Как открыть интернет-магазин без регистрации ИП? Единственный способ легального ведения деятельности без ИП — открытие ООО. Но данная форма организации бизнеса имеет свои недостатки: она отличается более высокой налоговой нагрузкой, повышенными штрафами, необходимостью ведения бухгалтерского учета, невозможностью свободно распоряжаться своими средствами, более трудоемкой процедурой регистрации и ликвидации. При этом ООО вызывает больше доверия со стороны бизнес-партнеров и компании проще привлекать инвестиционные средства под развитие. При первоначальном открытии интернет-магазина лучше регистрировать ИП, а при выходе на стабильную крупную прибыль от продаж — перевести бизнес в формат ООО.

Работа без регистрации ИП в ЕГРИП

Может ли физлицо оказывать услуги без регистрации ИП? В отдельных случаях коммерческая деятельность без регистрации ИП возможна. Например, если операции носят разовый характер, то они не являются коммерческой деятельностью. Другими словами, хозяйственная деятельность не направлена на системное получение прибыли от реализации товаров, оказания услуг, осуществления работ.

Если когда у человека отсутствует регистрация, то ведение коммерческой деятельности без оформления ИП не является основанием для освобождения от ответственности. Единственным основанием избежать штрафа при получении прибыли частными лицами без регистрации ИП, является оформление гражданско-правового договора с организацией-работодателем, которая выступает налоговым агентом по уплате НДФЛ и плательщиком страховых взносов.

Кроме того, с 2016 года для самозанятых граждан предусмотрена возможность оформить патент без регистрации ИП и вести деятельность в рамках патента. Стоимость разрешительного документа составляет около 20 тыс. руб. Оформить его можно в отделении налоговой службы, куда подается соответствующее заявление.

Нужна ли регистрация при работе по схеме дропшиппинга?

Что необходимо для открытия интернет-магазина

Много магазинов, предлагающих товары в интернете, работают по схеме дропшиппинга. Организаторы такого вида деятельности не относят ее к категории хозяйствования, поскольку фактически являются витриной чужого бизнеса. Товар поставляется по прямой схеме от поставщика к покупателю, а владелец виртуального магазина на своей площадке сводит их, выступая посредником. Свое решение работать без оформления дропшиппер объясняет тем, что он не занимается торговой деятельностью в ее классическом понимании. Однако, в налоговом законодательстве регламентировано необходимость уплаты налогов с прибыли, полученной любым способом. В данном ракурсе ведется посредническая деятельность, результатом которой является полученный доход в виде агентского вознаграждения.

Пошаговая инструкция как открыть ИП владельцу интернет-магазина

Открыть интернет магазин не сложно. Можно это сделать как самостоятельно, так и через посредников по доверенности. Мы советуем это сделать самостоятельно, тем более сейчас это сделать в одном окне, через сервис «Мои документы», ранее эта организация называлась МФЦ.

 Шаг 1. Подбор кодов ОКВЭД

Это так сказать домашняя работа. Вы должны открыть классификатор «ОКВЭД 2» — в интернете найти очень легко. Далее  выбираете подходящие для себя коды и аккуратно выписываете их на листочек. Подробно об этом мы писали в предыдущей статье. Если вам не охота заморачиваться, то вот правильный и список кодов ОКВЭД для интернет магазина:

47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет

53.20.31 Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта

82.92 Деятельность по упаковыванию товаров

Запишите их на листочек.

Шаг 2. подготовка документов для похода в «Мои документы»

На этом шаге вам нужно найти через 2Gis где в вашем городе находится бюро госуслуг «Мои документы». Затем вам нужно сложить в рюкзак следующие предметы:

• черную ручку (заполняется заявление черной ручкой)
• синюю ручку (для подписи)
• паспорт
• ИНН
• листок с кодами ОКВЭД
• 800 руб для госпошлины

Этого будет достаточно!

Щаг 3. Посещение сервиса «Мои документы»

Собрав все необходимые предметы и сверившись с картой отправляейтесь в сервис «Мои документы». Там действует живая очередь. Система у них запутанная, по этому всегда дежурит рядом девушка которой нужно сказать «Хочу открыть ИП». Она выдаст вам талончик.

Когда вас пригласят вам дадут заявление в котором вы укажите свои паспортные данные, адрес и коды ОКВЭД.

Затем через терминал вы заплтите госпошлину (внимание аппарат сдачу не дает! Но остаток можно закинуть на счет телефона).

Через неделю вам выдадут свидетельство о регистрации ИП!

Шаг 4. Открытие расчетного счета ИП

Расчетный счет нужен ИП обязательно. Именно на него платежный агрегатор будет переислять деньги вашихъ покупателей. Затем с него вы будете выводить заработанные деньги. Расчетный счет можно открыть практически в любом банке, но нужно постараться выбрать недорогой и удобный. Мы советуем испоьзовать банк Тинькофф Банк. Во первых это очень дешево — стартовый тариф 490 руб/мес. Во вторых это удобно: карту вам доставят прямо домой в течении пары дней.

На этом все!

Если вам некогда ходить  в «Мои документы», то открыть ИП можно и on-line. Есть множество сайтов где можно это сделать, но мы рекомендуем сервис Мое дело.

Можно ли работать и открыть ИП

Физические лица — за исключением госслужащих — имеют право зарегистрировать ИП и начать собственное дело, не увольняясь с основного места работы. Они могут сотрудничать с работодателем на условиях трудового договора и оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера.

Исключение составляют те категории работников, которые обслуживают нужды государства: чиновники, военнослужащие, сотрудники прокуратуры и органов безопасности. Данный контингент не имеет права заниматься бизнесом — усидеть одновременно в кресле депутата и кресле собственного офиса невозможно.

Некоторых волнует вопрос: “Можно ли оформить ИП, если официально работаю, и не сообщать об этом начальнику?” Отвечаем: да. Сотрудник не обязан уведомлять работодателя о том, что он получил свидетельство о государственной регистрации ИП и теперь в свободное от основной работы время ведёт бизнес. В трудовую книжку вносятся исключительно записи о работе по найму, данные об ИП содержатся в государственном реестре и доступны по официальному запросу.

Однако работодатели сами зачастую заинтересованы в том, чтобы предпочесть индивидуального предпринимателя штатному работнику, и, узнав о новом статусе сотрудника, могут предложить ему изменить формат дальнейшей работы. Дело в том, что, если какую-то рабочую функцию выполняет ИП, компания в значительной степени экономит на так называемых зарплатных налогах — страховые взносы индивидуальный предприниматель платит за себя сам. Кроме того, приходящему сотруднику в статусе ИП не нужно оплачивать отпуск и больничные, социальный пакет ему тоже не полагается. Отсутствие трудовых гарантий не идёт на пользу индивидуальному предпринимателю, зато его выгодой являются меньшие вычеты из заработанного. Например, на упрощённой системе налогообложения нужно платить в бюджет 6 % от доходов, в то время как с заработной платы штатного сотрудника вычитают 13 % подоходного налога.

Впрочем, зарегистрировав ИП, не стоит спешить с заявлением на увольнение в целях перейти с работодателем на иной формат сотрудничества. Проблема в том, что вышеописанный сценарий рассматривается налоговиками как желание уйти от налогов посредством необоснованной замены трудовых отношений гражданско-правовыми. Несмотря на то, что судебные органы в разбирательствах по такому вопросу часто встают на сторону ИП и его контрагента, злоупотреблять этим не стоит.

Заключая договоры гражданско-правового характера с ИП, важно составлять их грамотно — не допускать формулировок, которые позволили бы проверяющим органам усмотреть в этих деловых отношениях трудовые. К таким формулировкам относятся:

• наименование должности и обозначение субординации (в гражданско-правовых отношениях нет начальников и подчинённых, а есть заказчики и исполнители);
• должностной оклад, тарифные ставки, компенсации и т. п. (труд исполнителя оплачивается исходя из конечного результата, принимаемого по акту);
• указание на то, что исполнитель должен соблюдать правила внутреннего распорядка компании, для которой выполняет работу;
• социальный пакет и создание условий труда.

Если ИП работает по трудовому договору, он пользуется всеми преимуществами такого сотрудничества. В установленные сроки ему начисляется зарплата, он может рассчитывать на премию, отдыхает в отпуске за счёт работодателя, а в случае снятия с должности получает пособие по увольнению. Когда ИП работает по найму, он обязан соблюдать правила внутреннего трудового распорядка.

Как выбрать систему налогообложения для интернет-магазина

Деятельность в рамках этих кодов может осуществляться в рамках упрощенной системы налогообложения (УСН) или общей (ОСНО).

Многие торговые предприятия переводят торговую деятельность под ЕНВД или ПСН. Данные режимы позволяют сократить налоговую нагрузку благодаря тому, что налог рассчитывается на основании фиксированных показателей, а не фактической выручки. Но интернет-бизнес, по мнению специалистов налоговой службы, не подходит под определение розничной торговли и не может быть переведен на патент или «вмененку».

«Упрощенка» является оптимальным режимом для онлайн-магазина. Она более выгодная с позиции налогообложения и характеризуется меньшим объемом отчетности. Применение общего режима может быть оправданно только в двух случаях:

• если основными клиентами предпринимателя будут юридические лица (крупные компании-плательщики НДС);
• если магазин будет импортировать товары в Россию (уплата НДС будет в этом случае обязательной).

В остальных случаях стоит перейти на УСН, подав при регистрации ИП соответствующее заявление. В обратном случае ИП будет автоматически переведен на ОСНО.

Предпринимателю также стоит определиться: выбрать «УСН-доходы» или «УСН доходы-расходы». В первом случае налог уплачивается с выручки без учета расходов. Ставка составляет 6%. «УСН-доходы» позволяет сократить время на подготовку налоговой отчетности и уменьшить налог на взносы в ПФР.

Налогооблагаемой базой при «УСН доходы-расходы» является выручка за вычетом произведенных расходов (закупка товаров, реклама, административные затраты и пр.). Ставка составляет в общем случае 15%, но в некоторых регионах предусмотрены льготные ставки. «УСН доходы-расходы» является более выгодным при одновременном соблюдении двух условий:

• торговая наценка на товары не превышает 30%;
• предприниматель сможет подтвердить все расходы на закупку товаров документально (он сможет получить от поставщиков счета, кассовые чеки и накладные).

Если с получением бухгалтерских документов могут быть сложности, лучше выбрать «УСН-доходы».

Еще один вопрос, который волнует бизнесменов: нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина? Так как ИП будет находиться на УСН или ОСНО, то касса при условии продажи товаров за наличные необходима. При этом за обслуживание ККМ придется ежеквартально платить.

Можно обойтись и без кассы, если принимать все платежи в безналичной форме (если покупатели будут платить картой, электронными деньгами, наложенным платежом и пр.). Для этого нужно будет открыть расчетный счет в банке (личный счет физлица для предпринимательских целей использовать нельзя). В общем случае расчетный счет для ИП необязателен.

В целом налогообложение и отчетность для интернет-магазина аналогичны обычному розничному магазину.

Оцените статью:

2 голосов, в среднем: 5,00 из 5

Загрузка…

Ответственность за ведение нелегального бизнеса

На гражданина, который осуществляет деятельность без регистрации бизнеса, может быть наложен штраф. За ИП без регистрации также есть вероятность попасть под уголовную ответственность. Штрафные санкции налагаются по решению мирового судьи. Предпринимателю грозит штраф от 500 до 2000 руб.

Если по результатам проверки органами полиции и прокуратуры, будут найдены доказательства  того, что работа без регистрации ИП причинила ущерб государству в размере более 250 тыс., гражданину грозит уголовная ответственность. Физическому лицу грозит:

• штраф до 300 тыс. руб.;
• арест сроком от 4 до 6 месяцев;
• исправительные работы от 180 до 240 часов.

При наличии положительной характеристики от соседей и руководства на основной работе, обычно назначается штраф. Наиболее распространенными случаями доказательства причинения ущерба государству являются факты выявления торговли без регистрации ИП, в рамках контрольных закупок сотрудниками полиции.

Жалобы клиентов привлекают внимание правоохранительных органов, Роспотребнадзора и налоговой инспекции. В рамках таких проверок достаточно трудно доказать получение прибыли в особо крупных (от 1 млн. руб.) размерах. Однако в случае доказанности правонарушения, нелегальному предпринимателю грозит штраф за торговлю от 100 до 500 тыс. руб.

Работа без регистрации ИП: санкции 

Если осуществляется работа без регистрации ИП, хозяйствующему субъекту грозит налоговая ответственность. При начислении штрафов инспекторы применяют ст.ст.116–117 НК РФ. Штраф за отсутствие регистрации ИП составляет 10% от полученной прибыли, но не менее 20 тыс. руб.

Уровень доходов определяется с помощью проверки безналичных счетов, принадлежащих физическому лицу. А при получении прибыли наличными деньгами, налоговые органы считают за базу для начисления санкций – среднерыночный доход.

Кроме штрафа за отсутствие регистрации в качестве ИП налоговая инспекция начислит налоги, штрафы и пени за их неуплату. Причем суммы налогов будут рассчитаны, исходя из ставок по налогам и сборам по основной системе налогообложения:

• 18% налога на добавленную стоимость;
• 20% налога на прибыль;
• штраф за их неуплату в размере 20% от суммы налогов;
• штраф за неприменение кассового аппарата.

Попасть под пристальное внимание налоговых инспекторов и органов правопорядка легко, так как банки обязаны, при прохождении через расчетные счета физических лиц всех подозрительных перечислений, передавать данные в налоговую службу.

Хозяйствующий субъект несет полную материальную ответственность своим имуществом по всем обязательствам, возникающим в результате предпринимательской деятельности. Несмотря на то, что размеры штрафов и виды ответственности зависят от индивидуальной ситуации, представленных доказательств и решения суда, санкции за нелегальную коммерческую деятельность в несколько десятков раз превышают полученный доход.

Автор публикации

Комментарии: 2Публикации: 230Регистрация: 01-03-2017

Итог

Торговля в режиме онлайн мало чем отличается от продаж через реальный магазин. Процедура оформления бизнеса и выбора системы налогообложения проводится в обеих ситуациях идентично. На начальном этапе деятельности, можно ее вести без оформления, чтобы понять, насколько перспективен запланированный проект. Однако, по мере его продвижения, увеличиваются риски привлечения к ответственности. К тому же нелегальная деятельность вызывает ряд неудобств для бизнеса, обусловленных отсутствием печати, невозможностью проведения безналичных расчетов, предоставления гарантий и прав потребителям и многими другими факторами. При работе без регистрации предприниматель будет недополучать прибыль, поскольку не сможет оказывать своим клиентам полноценным сервис обслуживания. Поэтому выгоднее получить официальный статус бизнесмена и вести полноценную деятельность.

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...

Читайте также:

Наследование по завещанию — имеют ли дет... Отразится ли на судьбе моей дочери, прив... Помогите разобраться — 4 ноября 10 года... Обязан ли работодатель оплачивать учебны...