Нужно ли платить налог на выигрыш в букмекерской конторе

Многие опытные, а тем более начинающие бетторы задаются вопросом нужно ли оплачивать налог за выигрыш в букмекерской конторе? Да, этот пункт обязателен для всех бетторов, но нет необходимости срочно бежать в налоговую инспекцию и оплачивать обязательные комиссии. Здесь все очень просто, сбор за вас платит букмекер, с которым вы заключили договорные обязательства. Как правило, все платежи уплачиваются с полученного куша, если вы выиграли от 15 тысяч RUB.

Содержание

Законодательная база

На первых порах букмекерские организации руководствовались принятым еще в 1991 году общим законом РСФСР «О предприятиях и предпринимательской деятельности». В 1993 году в российской столице появились первые минимальные требования к спортивным букмекерам. Отправной точкой в плане законодательства в сфере регулирования сферы беттинга стал закон 1998 года «О лицензировании отдельных видов деятельности». В список обязательных к лицензированию попали и игорные заведения.

В 2006 году был принят Закон об азартных играх. Более предметно законодательная база для спортивных букмекеров была разработана и внедрена в последнее десятилетие. После запрета на игорную деятельность на территории России за исключением специально отведенных мест (2009 г.), в 2011 году 26 декабря было принято постановление правительства №1130 «О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах».

В 2014 году были регламентированы ставки в интернете путем дополнения и изменения закона «О государственном регулировании азартных игр». Новый закон вступил в силу 22 августа под номером 222. В соответствии с ним, в РФ были созданы два Центра учета приема интерактивных ставок (ЦУПИС), регулируемые Центробанком, для контроля за деятельностью букмекерских контор, получивших разрешение (лицензию) на деятельность в России, и физических лиц, выступающих в роли их клиентов.

Налоговые вопросы, связанные с легальным рынком спортивного беттинга в РФ, регулирует ФНС России.

Совет от Superbet

Как бы не было жалко платить налог с выигрыша на ставках на спорт — это будет правильным решением в 2019 году. В конечном итоге ФНС все равно получит данный от букмекерских контор и начислит его сама с возможными штрафами.

Загрузка…

Как и в каких конторах взимают налог на выигрыш

Налог на выигрыш в букмекерской конторе для граждан России – обязательное условие для ставок. Но только в случае, если пари заключается в легальных российских БК.

Если игрок зарегистрирован в офшорной букмекерской конторе, то выигрыш выплачивается в полном размере, без вычета НДФЛ. Международные БК не сообщают в налоговый орган РФ о том, что игрок получил доход со ставок. Однако с беттора не снимается обязанность заплатить налоги самостоятельно.

В случае с легальными БК порядок налогообложения выигрышей такой:

1. Если размер дохода с одной ставки составляет до 14 999 рублей включительно, то беттор платит налог 13% самостоятельно.
2. Если размер выигрыша составляет 15 000 рублей или больше, то налог взимает и вносит в бюджет РФ букмекер.

Рассмотрим нюансы новых правил исчисления НДФЛ в случае выигрыша. Допустим, беттор внес на счет 1000 рублей и сделал две одинаковые по размеру ставки. Одно пари на 500 рублей оказалось неудачным, а второе принесло прибыль, в результате на игровом счете оказалось 15 600 рублей. Сумма, из которой будет вычитаться налог, равна: 15 600 – 500 = 15 100 рублей. В этом случае налог взимает БК, поэтому 13% (1 963 руб.) будут перечислены в бюджет РФ без участия беттора.

Из приведенного примера понятно, что из общей суммы выигрышей по всем ставкам вычитаются только суммы удачных пари. До 1 января 2018 года исчисление НДФЛ происходило по-другому: сумма выигрышей минус сумма всех сделанных ставок. В этом случае беттор платил налог с 14 600 рублей (15 600 – 1000). Делаем вывод, что внесение правок в налоговый кодекс ухудшило положение любителей ставок.

Те бетторы, которые выиграли менее 15 000 рублей, находятся в еще более невыгодной ситуации. Они должны заниматься перечислением НДФЛ самостоятельно. При этом 13% исчисляются со всей суммы выигрыша, без учета заключенной ставки. Однако в этом случае есть одно послабление: если сумма выигрыша за год (за полный отчетный период) составила 4 000 рублей и меньше, налог можно вообще не платить. Если в течение года беттор получил со ставок от 4 000 до 15 000 рублей – из общей суммы выигрыша нужно вычесть 4 000, а потом уже исчислять НДФЛ. К примеру, игрок получил со ставок 14 000 рублей, он может учитывать для расчета налога только 10 000 рублей.

Итак, если беттор получил с определенной ставки более 15 000 рублей, все процедуры по вычету и переводу налога за него совершает БК. Если меньше 15 000 – придется платить 13% самостоятельно. Причем не платить – не вариант. Ведь легальные букмекерские конторы обязаны сообщать в налоговою инспекцию данные о доходах бетторов. Если игрок своевременно не заполнит декларацию и не оплатит сумму налога, с него эти деньги могут взыскать в принудительном порядке.

Где и как декларировать, оплачивать налог на выигрыш со ставок в БК:

1. Не позднее 30 апреля года, который следует за истекшим (отчетным периодом), нужно заполнить налоговую декларацию. Это можно сделать двумя способами: заполнить ее в налоговой инспекции по месту учета беттора; зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ, заполнить и подать онлайн.
2. Не позднее 15 июля года, который следует за истекшим, уплатить всю сумму налога.

Прежде чем регистрироваться, обратите внимание на то, в какой доменной зоне работает сайт БК. Международные (офшорные) букмекеры размещают сайты в доменной зоне «com», а российские (легальные) – в зонах «ru», «win»или «bet».

к содержанию ↑

Какие законодательные положения работают в данном направлении

Начиная с 2014 года, точнее с 20 января, действует поправка к статье налогового кодекса РФ № 214.7. Статья состоит из двух пунктов, каждый из которых обязателен к исполнению.

• Пункт 1. Для учета расчётной базы, учитывается только сумма приза, из которых нужно вычесть размер пари – деньги, поставленные на выигрышное событие.
• Пункт 2. Результаты сделок уплачивает источник выплат.

Таким образом, все платежи оплачивает не беттор, а исключительно букмекерская организация.

Следовательно, прибылью в БК считается сумма, которая получена без учета затрат на остальные пари. Для физических лиц установлена единая ставка уплаты сборов, в размере 13%. Налоговым агентом в данном случае является сама компания-организатор, и именно она будет отчислять платежи. Частные лица не принимают участие в оплате комиссий. Ранее действовало правило, согласно которому нужно было отдельно игроку и организатору предоставлять сведения в ФНС по уплате обязанностей.

В 2018 году, Министерство Финансов России совместно с ФНС опубликовали разъяснение по новым правилам расчёта платежей в БК. Официальным документом, который изменил порядок расчёта налога, стало Письмо ФНС в Минфин от 11 апреля 2018 № 03-04-07/23939, которое разъяснило некоторые положения законодательства. Укажем основные изменения:

1. Если беттор получил вознаграждение до 4 тысяч RUR, то он не уплачивает никаких платежей.
2. Если приз составил от 4 до 15 тысяч RUB, то налогоплательщиком является сам беттор, который самостоятельно уплачивает пошлину.
3. В случае получения подарка в сумме от 15 тысяч RUR и более, налоговым агентом выступает букмекерская компания.
4. Отчётную декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля следующего года.
5. Оплатить сбор нужно не позднее 15 июля следующего года.
6. Беттор, как и букмекер уплачивают пошлину с подарка за вычетом средств потраченных на это пари.
7. Фискальный сбор остаётся, как и прежде — 13%.

Самый главный момент, общий базовый фонд учитывается ЗА ВЕСЬ ГОД, а также СО ВСЕХ БУКМЕКЕРОВ.

Читайте новую статью: Налог на выигрыш со ставок 2019

Ситуация А. Возьмём, к примеру, такой вариант. Петров Сергей выиграл в течение 2018 года в двух БК 3500 рублей. В 2019 году ему не нужно подавать налоговую декларацию.

Ситуация Б. Иван Андрей выиграл в 2018 году в двух конторах 14700 рублей. До 30 апреля 2019 года он подаёт в местный департамент ФНС отчётную декларацию, где даёт пояснение:

• На пари было потрачено 10 тысяч рублей в обеих конторах. Фонд призовых составил 24700 руб. Конторы выдали денежные средства в размере 14700 руб.
• Андрей заполняет фискальную декларацию до 30.04.19, где указывает сумму выигрыша и обязанность по уплате сбора 13% в сумме 1911 руб.
• До 15.07.2019 года, Андрей уплачивает платёж 1911 руб. Чистый приз составил 12789 RUB.

Ситуация В. Козлов Илья в течение 2018 года выиграл 45 тысяч рублей (чистыми). Он не заполняет никакие декларации, в конкретной ситуации его налоговым агентом является сама компания-организатор. Представители компании должны самостоятельно выдавать беттору призовые, с учетом минуса фонда потраченного пари, и минус пошлина. В итоге, с 45 тысяч руб Илья должен получить 39150 RUR (сумма 5850 уходит на налоговый сбор).

Нелегальные букмекеры

Все сказанное выше относится к доходам у легальных букмекеров — это те, что входят в СРО.

В общем случае азартные игры в России запрещены, в том числе в онлайне. Легальные букмекеры — одно из исключений. Другим букмекерским конторам нельзя привлекать игроков из нашей страны, а если они это делают, Роскомнадзор блокирует их сайты.

Роскомнадзор заблокировал нелегального букмекера

Но закон запрещает только организацию азартных игр, а не участие в них. Если россиянин сумел зарегистрироваться у нелегального букмекера, он имеет право там играть. Ответственность за это не предусмотрена. Нелегальные букмекеры постоянно создают новые «зеркала» — точные копии своего сайта, но с другими адресами — и рассказывают игрокам, как обходить блокировки.

С точки зрения налогового кодекса, если доход получен, гражданин обязан заплатить НДФЛ. Запрет на работу букмекерских контор не отменяет этой обязанности. По гражданскому кодексу, если человек получил доход от умышленной противоправной сделки, его могут изъять в пользу государства. Раз игрок обошел блокировку, значит, имел умысел и понимал, что контора нарушает закон. Почитайте об аналогичной ситуации в нашем разборе налогов за выигрыши в покере.

Нелегальная контора не выступает налоговым агентом, поэтому рассчитывать и декларировать НДФЛ придется самому налогоплательщику. Независимо от суммы выплаты принцип расчета такой же, как и при выигрышах до 15 000 Р. Об этом я рассказал в предыдущем пункте. Как подтвердить суммы выигрышей, непонятно — это остается на совести игрока.

Если букмекер иностранный, возможно, он в своей стране работает легально и платит по законам той страны какие-то взносы, в том числе за выигрыши иностранцев. Например, немецкая контора «Интерветтен», чей сайт в России заблокирован, выплачивает россиянам меньше, чем они выиграли: вычитает налог по немецким законам. Но платить НДФЛ в наш бюджет все равно обязательно: доходы от азартных игр не попадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.

Можно, конечно, ничего не платить и надеяться, что вас не заметят. Государство борется с нелегалами путем блокировок, а физлиц налоговая пока не проверяет. Но вы пишете, что получаете деньги на карту российского банка. Если делаете ставки в нелегальной конторе, а выигрыш будет крупный, банк или правоохранительные органы могут заинтересоваться, откуда деньги. В итоге могут взыскать НДФЛ, конфисковать доход, назначить штраф и даже привлечь к уголовной ответственности.

Лучше вообще не играть у нелегальных букмекеров. Кроме сложностей с заполнением декларации 3-НДФЛ в таких конторах вообще опасно держать деньги. Наше государство их не контролирует и в случае чего не обязано защищать ваши интересы.

И почитайте, как еще можно потерять деньги на букмекерах.

Когда не нужно платить налог

Если за налоговый период сумма всех выводов игрока до 15 000 рублей составляет меньше 4 000 рублей, то ему не потребуется платить налог. Это называется налоговой льготой.

На налоговую льготу имеет право каждый игрок в российских букмекерских конторах, и даже если сумма его выводов составил в разы больше, то именно 4 000 рублей не будут облагаться налогом.

Чтобы быстро понять сумму всех выводов за налоговый период, можно запросить выписку в ЦУПИС.

Когда налог взимается букмекером

Если при выводах до 15 000 рублей оплата налогов лежит полностью на ответственности игрока, то при большем выводе это за него сделает букмекер. В этом случае самому платить налог не потребуется, это касается и онлайн-ставок и ставок в наземных пунктах приемов ставок.

Почему нужно платить налог?

С начала 2018 года в России действуют правила налогообложения, согласно которым игроки должны платить налоги с выигрышей в букмекерских конторах. Нововведения регламентируются Федеральным Законом №354. Поэтому если кто-то спросит у вас о том, облагаются ли налогом ставки на спорт или нет, вы сможете четко ответить – да, облагаются!

Что будет если не платить налоги за выигрыш в букмекерской конторе?

Согласно статье 198 Уголовного кодекса Российской Федерации, за уклонение физического лица от уплаты налогов полагается одно из следующих наказаний:

• штраф 100-500 тыс. рублей;
• принудительные работы до 3 лет;
• арест до 6 месяцев;
• лишение свободы до 3 лет.

Делай ставки в легальной БК #1!

Конечно, сразу в тюрьму неплательщика никто садить не будет. В той же статье говорится, что при первом нарушении виновный освобождается от уголовной ответственности, если он выплатить недоимку. То есть он должен будет уплатить все, что не отдал государству и тогда никакого наказания не будет. Если же этого не произойдет (у человека просто не будет денег), ему придется понести одно из видов наказания, изложенных в списке выше.

Обычно это происходит не так уж и быстро. Чтобы налоговые органы заметили, что вы не выплачиваете средства, должно пройти несколько месяцев после подачи декларации в соответствующие органы. Государство должно связаться с ЦУПИС, проверить сумму ваших выигрышей, затем декларацию, и уже после этого делать выводы. Если вас заподозрят в неуплате, вы будете вызваны в отделение налоговой службы по месту жительства. Сотрудник уведомит вас о необходимости выполнить указанные в законе требования и ответственность за невыполнение данного предписания.

Вам будет дан определенный срок для исправления ситуации. Сколько именно, никто сказать не может. В разных случаях применяются разные нормы закона и подзаконные акты. Если за этот срок вы успеете выплатить средства государству, ответственность вы нести не будете.

Так что ничего страшного не произойдет, если вы вдруг забудете заплатить подоходный налог со ставок на спорт! Вас вызовут, вы оплатите и будете делать ставки дальше. Ничего не бойтесь. Даже если представитель власти начнет угрожать уголовной ответственностью, вы можете смело ссылаться на статью 198 УК РФ. Во втором примечании сказано четко и ясно: «Лицо, впервые совершившее преступление, из настоящей стати, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки». Также там говорится, что придется заплатить штраф, но все же не так это страшно, как могут рисовать сотрудники службы.

Сколько в итоге вам платить

Это зависит от сумм, которые вы снимали за один раз и суммарно за год. Я собрал все в одну таблицу, чтобы вы могли быстро рассчитать свой налог.

Расчет налога при игре у легальных букмекеров

Сколько снимал за год	Сколько снял за раз	Формула	Кто платит	Когда платить
Р	Р	Платить не нужно	Никто	Никогда
> 4000 Р	Р	Налог = (сумма выплат за год − 4000 Р) × 0,13	Сам игрок	До 15 июля следующего года
> 4000 Р	> 15 000 Р	Налог = (выплата − депозит) × 0,13	Букмекер за игрока	При выплате выигрыша

Формула

Налог = (сумма выплат за год − 4000 Р) × 0,13Р

Когда платить

До 15 июля следующего года

Формула

Налог = (выплата − депозит) × 0,13

Кто платит

Букмекер за игрока

Когда платить

При выплате выигрыша

Расчет налога при игре у нелегальных букмекеров

Сколько снимал за год	Сколько снял за раз	Формула	Кто платит	Когда платить
Р	Р	Платить не нужно	Никто	Никогда
> 4000 Р	Неважно	Налог = (сумма выплат за год − 4000 Р) × 0,13	Сам игрок	До 15 июля следующего года

Формула

Налог = (сумма выплат за год − 4000 Р) × 0,13Р

Когда платить

До 15 июля следующего года

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Налогообложение ставок в других странах

Налогообложение ставок на спорт в России не является самым крупным, приведем примеры размеров налога, который взимается с игроков других стран:

• В Польше игроки платят 18 процентов с суммы годового выигрыша от 800 до 22 000 долларов и  32 процента с суммы, превышающей 22 000 долларов.
• В Греции игроки платят 15 процентов с суммы выигрыша от 100 до 500 евро и 20 процентов с суммы выигрыша более 500 евро.
• В Румынии игроки платят 1 процент с выведенной суммы до 15 000 евро, 16 процентов с суммы, превысившей 15 000 евро и 25 процентов с суммы превысившей 100 000 евро.
• В Германии игроки автоматически платят налог в размере 5 процентов с каждой ставки, если ставка выигрышная, то лишь 95 процентов от всей ставки умножается на коэффициент, остальное отчисляется в казну.
• Во Франции с игроков взимается налог размером 9 процентов с каждой ставки, сделанной в интернете, и 12 процентов с каждой ставки на скачки.

Перспективы в России и вывод

СРО «Ассоциация букмекерских контор» ведет активную деятельность по улучшению налоговых условий для российских игроков. Основными целями в этом направлении являются введение налогового периода и установление суммы выигрыша, до которой игрок не облагается налогом, а также признание налоговой базой не сумму всех выигрышей, а разницу между суммой депозита и суммой вывода.

Легальность российских контор – очень весомое преимущество при выборе игроком где ставить на спорт, но такой фактор как налог на выигрыш в бк может склонить его в сторону международных онлайн-букмекеров.

Российские букмекеры дорожат своими клиентами и постоянно ищут способы, чтобы сделать ставки на спорт максимально привлекательными, поэтому налог на выигрыш со ставок на спорт является решаемой в будущем, а не абсолютной проблемой в данный момент.

Совет от Superbet

Как бы не было жалко платить налог с выигрыша на ставках на спорт — это будет правильным решением в 2019 году. В конечном итоге ФНС все равно получит данный от букмекерских контор и начислит его сама с возможными штрафами.

Загрузка…

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...