Не оформленный вовремя стандартный вычет, как вернуть?

Возможность возврата налога на детей через налоговую предусмотрена п. 4 ст. 218 НК. В статье расскажем об особенностях заполнения декларации и сроках ее подачи.

За какой период можно вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка

Устанавливая количество лет, за которые можно возвратить НДФЛ, налоговики ссылаются на п. 7 ст. 78 НК. В нем говорится, что заявление на возврат налога разрешено подавать в течение 3 лет после его уплаты.

Пример 1

Марина в 2014 г. родила дочку и сразу вышла на работу. Никакого заявления женщина не писала, поэтому ей на работе вычет на ребенка не предоставляли. Поняв свою ошибку, в 2018 г. Марина пошла в налоговую и сдала декларации сразу за 3 года (2015-2017). ФНС вернула ей излишне уплаченный НДФЛ. Налог за 2014 г. женщина вернуть не сможет, так как срок подачи заявления истек.

Важно!

Для целей получения вычета налогоплательщик вправе подать декларацию в любое время в течение года.

С какого месяца у родителей появляется право на детский вычет

По умолчанию — с месяца рождения ребенка. В том месяце, когда родился ребенок, родители уже имеют право на стандартный вычет: 1400 рублей — на первого и второго, 3 тысячи рублей — на третьего и последующих детей. Это право сохраняется до конца того года, в котором ребенку исполнилось 18 лет. Если он учится очно, то вычет можно получать до 24 лет — его перестанут предоставлять с того месяца, в котором ребенок закончит учебу.

Двойной вычет — со следующего месяца. Единственному родителю положен двойной вычет, но право на удвоение появляется в следующем месяце после того, как умер второй родитель, если он был. Если в свидетельстве нет записи об отце или ее внесли со слов матери, то двойной вычет мать-одиночка будет получать с рождения ребенка.

Каждый год налоговый агент, который считает и удерживает НДФЛ, следит за доходами с начала года. Как только они превысят 350 тысяч рублей, стандартный вычет предоставлять перестают. Но со следующего года опять начинают уменьшать налоговую базу, и так каждый год.

Это значит, что право на стандартный вычет на детей у вас и супруга появилось в том месяце, когда родились дети, — то есть 5 лет назад на первого ребенка и 3 года назад на второго ребенка. Но речь именно о праве на вычет. С периодами для возврата налога еще разберемся.

Стандартные налоговые вычеты на детей.

Эти вычеты предоставляются каждому налогоплательщику, имеющему детей на содержании (своих или усыновленных): родителям, супругам родителей, опекунам и попечителям.

На получения данных вычетов имеются ограничения:

• Вычет предоставляется на ребенка до 18 лет. Если ребенок учится  очно (студент, аспирант и т.п.), то вычет предоставляется на ребенка до 24 лет.
• Вычет на детей предоставляется до достижения дохода налогоплательщика  в текущем году  размера  280 000 рублей. С месяца, когда совокупный доход за текущий год превысит 280000 руб вычет не предоставляется.

В таблице  перечислены виды вычетов и их размеры. Вычеты предоставляются ежемесячно и могут быть получены обоими родителями.

Существуют двойной налоговый вычет на детей, т.е. в размере 2800 р. Такой вычет предоставляется  единственному родителю (второй умер или не установлен).

Право на получение стандартного налогового вычета на ребенка имеют оба супруга (абз. 2 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Каждый из супругов если он платит подоходный  налог может получить вычет на одного и того же ребенка.

Родители  могут отказаться от получения вычета на ребенка в пользу второго родителя.  При этом второй родитель будет получать двойной вычет на детей по своему месту работы.  Если, например, у одного из родителей непостоянные доходы, облагаемые по ставке 13%, он может передать свое право на вычет второму родителю. Для получения двойного вычета нужно предоставить  справку с места работы второго родителя о неполучении вычета и заявление об отказе от вычета.

Как получить детский вычет за прошлые годы

Стандартный вычет за прошлые годы можно получить только по декларации. Даже если с рождения ребенка НДФЛ у вас удерживал тот же работодатель, где вы сейчас оформлены, он не может пересчитать налог за прошлые годы и отдать его вам вместе с зарплатой. С января текущего года — обязан, а за истекшие годы — нет.

Чтобы вернуть налог, нужно заполнить декларацию за каждый год. Но, несмотря на то что старшему ребенку пять лет, вы не сможете вернуть налог за все эти годы. НДФЛ вернут только за три года до подачи декларации. В 2019 году можно подать 3-НДФЛ за 2018, 2017 и 2016 годы.

В 2015 и 2014 годах у вас тоже было право на вычет на первого ребенка, но налог за эти годы вам уже никогда не вернут.

Супруг должен подавать такую декларацию сам за себя и тоже только за три предыдущих года. Форму для декларации ищите в разделе «Жизненные ситуации».

Если за эти годы вы уже подавали декларации — например, на вычет за квартиру или лечение, — теперь подаете уточненную, а не новую. Все данные из первичной декларации нужно перенести.

Где и как можно получить стандартный налоговый вычет.

Стандартные налоговые вычеты можно получить по месту работы  на основании вашего заявления в бухгалтерию предприятия и подтверждающих документов.

Вы должны взять лист бумаги, написать заявление и отнести его в бухгалтерию предприятия. Вот и все дела!

Заявление о предоставлении вычетов  пишется произвольно, подается один раз и действительно до тех пор, пока работник не уволится, не отзовет это заявление или у сотрудника не изменится право на тот или иной стандартный вычет.

К заявлению должны быть приложены копии документов, подтверждающие право на вычет.

Стандартные налоговые вычеты не предоставляются автоматически! Вы имеете только право на вычет, а будете вы им пользоваться или нет,  решаете вы сами!

Большинство людей не могут воспользоваться этим правом, т.к. просто о нем не знают! При этом они теряют свои деньги, положенные им по закону!

Поэтому, если вы знаете о своем праве , то обязательно  воспользуйтесь им! Не оставляйте в налоговой свои деньги!

Для того чтобы работодатель производил перерасчет налога вам всего навсего нужно подать работодателю соответствующее заявление.

Если у работодателя нет вашего заявления, он не имеет  права  предоставлять вам этот вычет, т.к.  по закону предоставление вычета без соответствующего заявления работника грозит ему штрафом.

Получить налоговый вычет можно и  в налоговой инспекции, после окончания налогового периода (года).

Во время декрета вычет на детей не положен, но есть шанс его получить

Вы написали, что вашим детям 5 лет и 3 года. Возможно, какое-то время вы находились в отпуске по беременности и родам, а потом — по уходу за ребенком. В это время вам могли платить пособия. Но этот доход не облагается НДФЛ, поэтому за период выплат, когда не было налога по ставке 13%, стандартный вычет на детей не дадут. Это может повлиять на ваши расчеты. Возможно, сумма окажется меньше 40 тысяч рублей, но это будет понятно сразу после заполнения декларации. Вам даже вникать не нужно: все данные о налоге есть в справках 2-НДФЛ в личном кабинете.

Если супруг все это время работал, получал зарплату и платил НДФЛ по ставке 13%, он сможет заявить вычет за три предыдущих года. Отказаться от своего вычета в его пользу на время декрета у вас не получится. Сам по себе отказ существует, и кто-то из родителей может получать двойной вычет, но не в случае декрета. Так можно, когда у мамы отпуск за свой счет или папе получать вычет выгоднее из-за лимита доходов. Но в декрете права на вычет вообще нет, поэтому отказаться от него не получится.

Правда, тут есть такой нюанс. Если вы были в декрете до конца года, вычет за месяцы отпуска вам не положен. А если были в декрете часть года, а потом вышли на работу, то вычет можно получить и за месяцы декрета. В декларации это должно посчитаться автоматически, но лучше проверяйте. На практике со стандартными вычетами при заполнении из личного кабинета бывают нестыковки, и приходится заполнять данные вручную, чтобы не потерять деньги.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Итоги

1. Стандартный налоговый вычет на ребенка можно получить в налоговой, если работодатель не оформил его совсем или начислил в меньшем объеме, чем положено.
2. Больше чем за 3 года возврат налогового вычета произвести нельзя. За более ранние периоды НДФЛ возврату не подлежит.
3. Подавать декларацию следует в ФНС по месту жительства. Делать это разрешено в любое время в течение года.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

Загрузка…

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...

Читайте также:

Подскажите, что и в каком порядке лучше... Письмо коллекторов — брала микрозайм 700... Получение гражданства РФ — а что можно н... Подопечный и наследство — является ли по...