Надо ли уплачивать налог, если ИП находится на больничном?

Индивидуальные предприниматели занимаются ведением бизнеса, поэтому не могут рассчитывать на разные социальные услуги, предлагаемые обычным наемным сотрудникам. Если человек, работающий официально в какой-либо компании, заболевает, то он может получить пособие и оформить больничный.

Это обусловлено тем, что работодатель перечисляет за него страховые взносы в ФСС. Если же сам предприниматель желает получать выплаты и оформлять больничный, то он должен самостоятельно позаботиться о перечислении положенных взносов.

Содержание

Бизнес на больничном

Не забывайте вовремя подавать декларации в ФНС! В случае непредставления индивидуальными предпринимателями в налоговые органы за 2014, 2015, 2016 гг. Пенсионным фондом будет произведено начисление и взыскание страховых взносов в фиксированном размере, определяемом как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, увеличенное в 12 раз: За 2014 год — 138 627,84 руб. За 2015 год — 148 886,40 руб. За 2016 год — 154 851,84 руб.

В связи с этим представление налоговой декларации, подтверждающей доход индивидуального предпринимателя, обязательно для исполнения! Вычет для предпринимателя По информации Отдела камеральных проверок № 4 Межрайонной ИФНС России № 5 по РС (Я), если предприниматель применяет общую систему налогообложения, то он обязан платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Почему больничный самозанятым в общем случае не положен?

Этот момент подробно разъясняли налоговики, хотя и не официальным письмом, а в ответах на вопросы налогоплательщиков на сайте ФНС.

Суть в следующем: применяющие режим самозанятости физлица, в том числе зарегистрированные как ИП, не уплачивают страховые взносы, из которых потом выплачиваются пособия по временной нетрудоспособности. Следовательно, заключают в ФНС, оплата больничного самозанятым из «чужих» взносов невозможна.

Из общего правила есть два исключения. Рассмотрим ситуации, когда больничный для самозанятых все-таки может быть оплачен.

Оформление больничного для ип

Внимание

Куда обращаться Если работодатель упорно отказывается выплачивать больничные пособия работнику, он может обратиться с жалобой в компетентное государственное учреждение. Понадобится написать жалобу в трудовую инспекцию, к которой нужно прикрепить копию листа нетрудоспособности. После получения заявки инспектор проверит все документы и обстоятельства дела, проведет проверку оплаты и начисления больничных на предприятии, проведут анализ иных аспектов деятельности организации.

В результате в большинстве случаев инспектор выписывает заключение о необходимости устранения нарушений законодательства и обязывает предприятие выплатить до 50 тыс. рублей штрафа. Если гражданин желает не только получить свои законные больничные пособия, но и законно наказать недобросовестную организацию, тогда работник вправе обратиться с исковыми заявлением в суд.

Как заполнить больничный лист

Чтобы ИП получить пособие по нетрудоспособности, нужно:

• Получить справку о нетрудоспособности по состоянию здоровья (в поликлинике).
• Составить заявление об оплате больничного листа на расчетный счет предпринимателя.
• Сделать копии квитанций, подтверждающих своевременную оплату страховых взносов.
• Предоставить документацию в ФСС.

При заполнении больничного листа нужно учесть некоторые нюансы:

• Заполнять бланк нужно только черной гелевой ручкой.
• Текст заполняется печатными заглавными буквами.
• Запрещается выводить текст за границы клеток или соприкасаться с ними.
• Исправления в документе запрещены.

Надо ли уплачивать налог, если ип находится на больничном?

• Категории

• Налоговое право
• Я работаю ИП. Уплачиваю единый налог. В этом году длительное время не работаю. Причина – плохое состояние здоровья. Время от времени приходится ложиться в больницу на стационар.

  Свое место на рынке сдаю в аренду для другого предпринимателя. Единый налог уплачиваю каждый месяц. Но чувствую, что предпринимательской деятельностью не смогу заниматься еще несколько месяцев, поскольку состояние здоровья не улучшается. Какие правила установлены для уплаты единого налога, если предприниматель не ведет активной деятельности, поскольку постоянно болеет? налоги ИП, приостановление деятельности ИП Свернуть Ответы юристов (5)

• Все услуги юристов в Москве Международные налоговые споры Москва от 20000 руб.

Оплата нетрудоспособности самозанятого по договору с ФСС

Второй вариант для самозанятого поболеть с оплатой — это заключить договор добровольного медстрахования на случай временной нетрудоспособности.

Подробный регламент соцстрахования для самозанятых физлиц в законах не прописан. Но, по мнению чиновников ФНС и ФСС, вполне подойдет порядок, который применяют ИП, если хотят получать оплату по больничным.

Чтобы иметь право на оплату ФСС больничного, самозанятый должен «добровольно вступить в правоотношения с ФСС по соцстрахованию». Для этого необходимо заполнить соответствующее заявление и представить его в свое территориальное отделение фонда.

В течение 3 рабочих дней ФСС присваивает обратившемуся физлицу регистрационный номер, код подчиненности, а также формирует уведомление о регистрации. Рекомендуется уточнить в ФСС и сумму, которую нужно оплачивать ежегодно, поскольку размер страхового платежа по добровольным договорам с «физиками» привязан к МРОТ и может меняться из года в год.

Помните! Право на получение пособия по болезни появляется не сразу. Нести больничный в ФСС можно только в следующем календарном году после даты регистрации. При условии, что в течение первого года с момента регистрации физлицо оплачивало установленные взносы.

Платить взносы за текущий год следует не позже 31 декабря. То есть для оплаты больничного в 2020 году нужно заплатить взносы за 2019-й не позже 31.12.2019.

Когда ИП не платят взносы за себя

Действующие ИП должны платить взносы за себя до дня, пока не снимутся с налогового учета и не закроют ИП. 

Однако законом предусмотрено пять случаев, когда ИП вправе не платить взносы за себя. Как видно из таблицы, болезнь ИП в этот перечень не входит. 

Перечень периодов, в течение которых ИП вправе не уплачивать взносы за свое страхование

Для освобождения от уплаты взносов в инспекцию нужно подать документы. Их перечень мы привели на рисунке.

Правила оформления больничного листа для ип

В 2018 году для облегчения и упрощения документооборота в некоторых регионах Минтруда РФ вводит больничные листы в электронной форме. Такие документы обладают аналогичной правовой силой с бумажными документами. Если сотрудник в силу заболеваний или полученных травм не может выполнять свои трудовые обязанности, он имеет право рассчитывать на оплачиваемый по средней ставке больничный длительностью до 30 дней.

За это время он может пройти курс лечения и приступить к выполнению своих рабочих обязанностей. Правовая база Выплата больничных регулируется следующими нормативными актами: В соответствии с законом первые три дня больничного выплачиваются работнику из средств предприятия, а после 4-го дня расходы финансируются из территориальных органов Федеральной Страховой Службы.

Вычет на жилье Имущественные вычеты предприниматель может получить при приобретении (строительстве) жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них. Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, не превышающем 2 000 000 рублей. Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы.

Итоги

По общему правилу больничный самозанятому не оплачивается, поскольку в ФСС не поступают страховые взносы за него. Ситуация может поменяться только в случае, если взносы все-таки поступают: от работодателя, с которым есть трудовой договор параллельно с самозанятостью, или если самозанятый оформил договор добровольного соцстрахования с ФСС.

Надо заплатить в ФСС заранее

ФСС сотрудничает исключительно с теми людьми, которые уплачивают страховые взносы. Поэтому если предприниматель желает получать декретные выплаты, пособие по временной нетрудоспособности или иные выплаты, то ему придется заранее внести взносы за год.

Процесс перечисления страховых взносов за предпринимателя является добровольным, поэтому человек может отказаться от уплаты этих средств. Но если он хочет выходить на оплачиваемый больничный, то ему придется позаботиться о получении данного права заранее.

Процедура делится на следующие этапы:

• первоначально осуществляется регистрация в ФСС в качестве предпринимателя;
• для этого нужно обратиться в отделение ФСС по месту своего проживания, а также можно пользоваться порталом Госуслуг или МФЦ;
• составляется заявление, к которому прикладывается копия ИНН и паспорта, а также св-ва о регистрации ИП;
• запрашивается и передается выписка из ЕГРИП;
• производится расчет и уплата взноса.

Кто платит за больничный для ИП? Ответ в видео:

Расчет взноса считается довольно простым, так как минимальный размер оплаты труда, установленный в конкретном регионе, умножается на 2,9% и 12 месяцев. Например, если в регионе МРОТ равен 11400 руб., то придется заплатить в ФСС следующую сумму: 11400*2,9%*12=3967,2 руб.

Перечислить эту сумму можно сразу или по частям. Если за предыдущий год не была выплачена вся сумма, то деньги вернутся предпринимателю, поэтому не получится воспользоваться оплачиваемым больничным. Бизнесмены имеют право на получение поддержки от ФСС только со следующего года, а не с первого момента внесения платы.

Как получить деньги

Если предприниматель вносит положенные взносы в ФСС, то во время болезни он может получить пособие по временной нетрудоспособности.

Для этого нужно выполнить следующие действия:

• первоначально придется обратиться к терапевту;
• врач выписывает больничный лист, являющийся официальным подтверждением наличия заболевания;
• составляется заявление на оплату данного документа, причем обязательно указывается счет предпринимателя, на который будут перечислены средства;
• делается копия квитанции, которая подтверждает, что бизнесмен оплатил страховой взнос.

Расчет больничного. Фото vseobip.ru

Все больничные листы представлены документом из двух частей. В первую часть вносятся сведения терапевтом, а вторая заполняется непосредственным ИП.

При этом он должен придерживаться следующих правил:

• пользоваться нужно только гелевой или капиллярной ручкой, но шариковая для этого не подходит;
• выбирается ручка исключительно черного цвета;
• заполняется документация русскими буквами;
• важно пользоваться только заглавными буквами и не заходить за границы каждой ячейки.

Правильно заполненный больничный лист и копия квитанции приносятся в отделение ФСС.

Какая выплачивается сумма

У предпринимателей размер выплаты зависит от МРОТ и стажа работы. Больничный рассчитывается с учетом минималки, поэтому даже если предприниматель уплачивает ежемесячно огромные суммы налогов, то он не сможет рассчитывать на более высокую выплату.

Оформление больничного для ИП. Фото akamaized.net

Размер пособия определяется по следующей формуле: (МРОТ*24/730) * процент стажа * число дней болезни.

Проценты зависят от стажа, поэтому если человек трудился больше 8 лет, то используется коэффициент в 100%. Если стаж находится в пределах от 5 до 8 лет, то применяется 80%, а 60% используется при стаже меньше 5 лет.

В стаж включаются периоды работы в какой-либо компании или ведения предпринимательской деятельности. Поэтому учитываются годы, когда за человека перечислялись в ПФ страховые взносы.

Например, гражданин имеет стаж в размере 4 лет. Он является предпринимателем, ежегодно вносящим взносы в ФСС. Мужчина сломал руку, поэтому врач выписал больничный на 14 дней. За счет маленького стажа, бизнесмен может рассчитывать только на 60% от МРОТ.

Какой товар подлежит обязательной маркировке? Подробнее здесь.

В городе его проживания установлен МРОТ в размере 11300 руб. Выплата при этих условиях будет равна: (11300*24/730) *60%*14=3120 руб.

Целесообразно ежегодно уплачивать взносы только при условии, если человек обладает стажем больше 8 лет, а также велика вероятность оформления довольно длительного больничного. Дополнительно актуально внести взнос женщине, которая планирует беременность, чтобы рассчитывать на ежемесячные декретные выплаты.

Другие условия

Пособия выплачиваются по листку нетрудоспособности, поэтому гражданин не должен в этот период заниматься трудовой или предпринимательской деятельностью. Но иногда на счет ИП в этот период времени поступают денежные средства, что может привести к проблемам с представителями ФСС и ПФ.

Как получить максимальную выплату за больничный? Смотрите видео:

Во время этого периода предприниматель должен продолжать уплачивать страховые взносы в разные фонды. Если человек трудится в качестве наемного сотрудника и занимается ведением бизнеса, то он может получить пособие по двум местам работы.

Листок нетрудоспособности предпринимателя

Индивидуальные предприниматели могут заключить договор с Фондом социального страхования (ФСС) и получать пособие по нетрудоспособности, а также по пособие по беременности и родам. Для того чтобы оформить эти выплаты, нужно прийти в отделение ФСС и подать заявление.

Документы, которые нужны для подачи заявления в ФСС:

1. Паспорт.
2. Свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП).
3. Свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН).
4. Выписка из единого государственного реестра (ЕГРИП).

Следующий шаг – оплата страховых взносов и ведение соответствующей отчетности. В данном случае предприниматель оплачивает страховку за себя. Отчетность составляется по форме 4-ФСС и подается не позднее 15 числа каждого отчетного периода. Сами взносы необходимо оплачивать не позднее 31 декабря текущего года, в противном случае предприниматель может лишиться пособий.

Декрет и больничный ип

Важно

Также на больничные пособия не начисляются страховые взносы в ФСС на травматизм в соответствии со ст. 20.2 ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ. Однако следует учитывать, что с совокупного размера больничных выплат необходимо удерживать подоходный налог в размере 13%. Выплачивается сумма работнику уже за вычетом данного налога.

Данное требование не относится исключительно к выплатам по беременности и родам, которые также освобождены и от удержания подоходного налога. Итак, мы разобрались в процедуре начисления и оплаты больничных пособий по временной утрате трудоспособности, кто ответственный за начисление, а также какая ответственность предусмотрена за нарушений требований законодательства для работодателей.

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...

Читайте также:

Переоформление дома — есть участок в сад... Налог на продажу недвижки до 3-х лет: ра... Обеспечение жильем семьи инвалида детств... Нужна ли лицензия и как проще оформить т...