Нужно ли возвращать деньги, полученные в счет выкупа сестрой моей доли наследства родительской квартиры? (видео)

Доказать в суде, что жилье было куплено за деньги родителей, — зачастую единственная возможность сохранить за собой недвижимость при разделе общего (совместно нажитого) имущества супругов.  В этом случае не берется в расчет факт того, что жилье покупалось в период брака. Не имеет значение и титульное право собственности — на кого из супругов оформлена недвижимость. Главные аргументы — жилье приобреталось на чужие деньги, и они были получены супругами безвозмездно, проще говоря, в дар. Но мало, чтобы эти факты действительно имели место. Их нужно доказать.

Краткое содержание

• Могу ли я использовать мат капитал на выкуп доли наследства у родственников?
• Я продал свою долю наследство сестре, могу ли я обратно выкупить её? прошло три года.
• Порядок оформления выкупа доли наследства?
• При получении наследства можно ли выкупить долю через материнский капитал.
• При получении наследства можно ли выкупить долю через материнский капитал?
• Смогу ли я выкупить доли у родственников по наследству за материнский капитал.
• Мы с братом приняли наследство, могу ли я выкупить его долю под материнский капитал?
• Доля в наследстве
• Выкуп доли
• Обязательная доля в наследстве
• Выкуп доли квартиры
• Какая доля наследства

Налоговые льготы при заключении договора дарения квартиры с близким родственником

Согласно ст.572 ГК РФ договор дарения признаётся безвозмездной сделкой и единственный кто получает подарок, считается получившим доход, а противоположная сторона как бы несёт расходы. Поэтому для целей налогообложения именно одаряемый, а не даритель, обязан уплатить налог в размере 13% от стоимости подарка.

Однако, законодатель предусмотрел основание для освобождения от уплаты данного налога, если стороны сделки приходятся близкими родственниками, круг которых определен в абз.2 п.18.1 ст.217 НК РФ. К этим правоотношениям применяются нормы Семейного кодекса РФ и круг лиц расширен. К указанным выше лицам добавляются ещё бабушка, дедушка и внуки.

Пример

Дедушка в 2016 году подарил внуку квартиру кадастровой стоимостью 5 356 000 рублей. Внук, принявший дар будет освобожден от уплаты налога.

Данные отношения между родственниками не попадают под общую норму об имущественных вычетах. Здесь, предусмотрено именно освобождение от обязанности платить налог.

Пример

Тёща подарила в 2016 году зятю ½ долю квартиры, а другую половину своей дочери. В данной ситуации дочь будет освобождена от уплаты 13% налога, а зять – должен заплатить в доход государства 13%-ную (а если зять не налоговый резидент РФ, то и 30%-ную) сумму налога от стоимости подарка, которая в соответствии с ч.2 ст.228 НК РФ определяется самостоятельно.

Как доказать факт получения денег от родителей

​Многим кажется, что это легко сделать: показания супруга и его родителей принимаются судом. Но проблема в том, что такие свидетельства — показания заинтересованных в исходе дела людей. Суд в любом случае отнесется к ним критически, а при наличии спора между супругами — может и не учесть.

В идеале факт передачи денег родителями должен быть подтвержден документально. Это может быть при определенных обстоятельствах и расписка, но лучше всего — договор дарения денежных средств на покупку жилья (целевого использования денег).

Предоставленные в суд документы должны быть подлинными, а не составленными задним числом. Иначе вы рискуете быть привлеченным к ответственности за фальсификацию доказательств. Вторая сторона спора может оспорить подлинность документов, запросить проведение экспертизы, в том числе для определения времени составления расписки или договора. Современные технологии и методы позволяют проводить такие экспертизы с высокой точностью.

Следует учесть, что невозможность или неспособность подтвердить факт передачи денег родителями лично своему ребенку (факт безвозмездного дарения денег только одному из супругов) приведет к разделу жилья по общим правилам. При наличии спора слов родителей будет недостаточно.

Налоговый вычет при заключении договора купли-продажи с близким родственником

Покупатель может рассчитывать на получение вычета.

Однако, если договор заключен между лицами находящимися в близких отношениях, налоговый вычет при покупке квартиры у родственников не положен, так как они относятся законодателем к взаимозависимым лицам, исчерпывающий перечень которых приведен в п.11 п.2 ст.105.1 НК РФ и указан выше.

Пример

Мать продала сыну квартиру, стоимость которой равна кадастровой, и соответствует рыночной стоимости. Из существа сделки не следует, что на определение цены каким-либо образом повлияли родственные отношения. Но и этом случае вычет получить не удастся.

В судебной практике имели место случаи до 2012 года, когда судебные органы вставали на сторону налогоплательщика и взыскивали причитающиеся суммы к возврату. Однако на сегодняшний день, к сделкам совершенным после 01.01.2012 года подобную практику применить нельзя. Об этом письмо МФ РФ от 31.01.2012 №03-04-08/9-12, доведенное до налоговых органов письмом ФНС России от 19.04.2012 №ЕД-4-3/6609@

В 2019 году налоговый вычет при покупке квартиры у родственников не претерпел никаких изменений.

Раздел квартиры, приобретенной на деньги родителей

Молодые семьи, как правило, не имеют средств для покупки собственного жилья. Вариантов здесь немного: помощь родителей или ипотека. Первый вариант достаточно распространенный, но допускает разные обстоятельства выделения средств, приобретения и оформления квартир. От этого будет зависеть судьба недвижимости при разделе.

Как делится квартира, купленная на деньги родителей:

1. Родители обоих супругов участвовали финансово в покупке жилья для свои детей в равных или неравных долях, при этом каждая семья выделяла деньги в адрес своего ребенка. Если супруги договорятся или сумеют в суде доказать свою позицию, то раздел делается согласно долям денежного участия родителей в покупке квартиры.
2. Родители дали деньги на квартиру, но подарили их молодой семье, а не персонально своему ребенку. В этом случае будут действовать общие правила раздела совместно нажитого имущества — 50/50.
3. Родители выделили деньги и купили квартиру, подарив недвижимость детям. Здесь все зависит от того, как оформлен договор дарения квартиры, кто титульный собственник, каков статус каждого из супругов. Возможен и такой вариант, что родители сохраняют за собой право собственности на жилье, поэтому о разделе имущества супругов речи не будет идти в принципе. Если же жилье перешло по договору дарения, то важно, с кем он заключен с одним из супругов или двумя, то есть подарена ли квартира своему ребенку или семье (супругам). Если окажется, что родители подарили жилье лично одному супругу, то недвижимость не делится и остается за этим супругом. Имущество, подаренное семье, будет делиться по общим правилам — 50/50.

Сегодня все чаще и родители, и их дети (супруги) стараются заранее обезопасить себя от возможного раздела имущества и его негативных последствий. Поэтому при покупке недвижимости на деньги родителей оформляются различные сделки. Наиболее часто практикуются договоры дарения (денег, недвижимости) и займа. Их крайне важно оформить нотариально. Это снимет подозрения в оформлении договора (расписок) задним числом. Не столь надежно, но практикуется приглашение к сделке свидетелей, которые при необходимости подтвердят, кому именно и на каких условиях передавались деньги. Свидетельские показания имеет более низкий уровень доказательственной силы, чем факт нотариального удостоверения сделки.

При разделе общего имущества учитывается не только, кто именно и на какие средства купил жилье. Важным нюансом могут оказаться расходы на ремонт, перепланировку и переустройство недвижимости — на все, что связано с его улучшением. Если супруг предоставил для этого свои личные средства, либо на это были потрачены деньги из семейного бюджета, жилье, приобретенное на деньги родителей второго супруга, не удастся в 100% доле сохранить за собой. В этом случае суд будет определять степень личного финансового участия каждого супруга, долю общих вложений. Обязательно будут учтены все расходы на покупку, содержание, эксплуатацию недвижимости, источники средств.

Возврат налога при покупке квартиры у родственников

Несмотря на сложившуюся уже длительное время практику, постоянно возникает вопрос как возвратить НДФЛ при покупке квартиры у родственников, так как нет ничего проще, чем заключить выгодный договор именно с родным человеком.

Ответ на него однозначный – законно никак, даже если фамилии участников сделки разные, в ходе камеральной проверки факт родства может быть установлен.

В некоторых случаях сотрудники ИФНС просят составить документ, в котором сообщить, что Вы не состоите с продавцом в близких отношениях, так как не положен налоговый вычет при покупке квартиры у родственника.

Но не стоит расстраиваться. Практически из любой ситуации есть выход. Можно, к примеру, перепродать квартиру через третьих лиц.

Пример

Отец желает продать свою квартиру сыну – Ивану, но чтобы он получил вычет, так как последний является плательщиком подоходного налога. В этой ситуации родитель продаёт квартиру своему другу, а тот перепродаёт её Ивану. А чтобы друг-посредник не заплатил налог с продажи, он должен её продать за ту же цену, что и купил, не получив дохода от перепродажи.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:

Бесплатно с мобильных и городских

Вычет по договору с отцом или матерью, дочерью или сыном

 Независимо от составляющей сделки по покупке жилья между лицами находящимися в родстве, такие договора не подпадают под действие статьи 220 НК РФ и не порождают у ИФНС обязанности по возврату подоходного налога.

Конец всем спорам положил Верховный Суд РФ, который в своём определении от 3 июня 2015 г. № 38-КГ15-3 подробно разъяснил о невозможности воспользоваться вычетом в таких ситуациях.

Это правило, конечно, не распространяется на случаи заключения сделки между мачехой или отчимом, с одной стороны и пасынком (падчерицей) с другой стороны. Формально, указанные лица могут называться матерью и отцом, дочерью либо сыном, но юридически они не будут находиться в родственных отношениях.

Как налоговая узнает, что квартира куплена у родственника

Часто бывают случаи, когда по фамилиям и другим данным сотрудники налоговой инспекции не могут определить состоят ли лица в каких-либо отношениях между собой, и допустим не предложили Вам в заявлении указать, что Вы не являетесь родственниками с продавцом недвижимости.

В этой ситуации, если станет известно о наличии родственных связей, на Вас может быть возложена обязанность по возврату полученного налога.

А в случае, когда разъяснялся порядок получения вычета и Вы сообщили, что не являетесь родственниками, в зависимости от суммы полученных денежных средств из бюджета может наступить ответственность вплоть до уголовной.

ПОШАГОВУЮ ИНСТРУКЦИЮ И ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ СМОТРИТЕ ЗДЕСЬ

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

Загрузка…

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...

Читайте также:

Подрядчик подписал контракт но не предос... Подскользнулся на спуске к дому на ступе... Ответственность ИП за ООО — я являюсь ди... Попал в ДТП виновник не я все оформлено...