Налоговый вычет при покупке с ипотекой и мат, капиталом

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с использованием материнского капитала можно получить по общим правилам. Однако при заполнении декларации и расчете суммы НДФЛ к возврату нужно учитывать нюансы, связанные с целевым характером средств МСК. В этом материале разберем, как будет оформляться вычет по сделке при расходовании маткапитала, и на какую сумму возврата может рассчитывать семья.

Законодательная база

• НК РФ (ст. 220);
• ФЗ № 362 от 05.12.2017 года (ст. 8);
• ФЗ № 256 от 29.12.2006 года (ст.6, 10).

Как вернуть подоходный налог с материнского капитала?

Имущественный вычет можно оформить:

• в Федеральной налоговой службе в следующем после покупки налоговом периоде;
• у работодателя в том же году.

В первом случае необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать через интернет в личном кабинете налогоплательщика (понадобится электронная подпись).
2. Получить на работе справку об удержанном налоге (2-НДФЛ).
3. Подготовить копии:
   • правоустанавливающих документов ( договора купли-продажи, долевого участия и т.п.), передаточного акта или выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности при наличии);
   • при получении вычета на проценты — кредитного договора, договора займа, графика погашения и уплаты процентов, документов, подтверждающих выплату процентов;
   • подтверждения расходов — чеков, квитанций к ордерам, банковских выписок и справок и т.п.;
   • свидетельства о браке и соглашения о распределении вычета, если собственность общая;
   • свидетельств о рождении детей, если жилье находится в общей долевой собственности.
4. Подать декларацию и документы в отделение ФНС по месту жительства.

Чтобы вернуть из бюджета уже уплаченный налог, требуется указать его размер в декларации и подать с ней соответствующее заявление.

При оформлении через работодателя необходимо:

1. Подать в налоговую заявление на получение уведомления о праве на вычет в текущем налоговом периоде, написанное в свободной форме, приложив копии подтверждающих документов.
2. Получить уведомление через 30 дней.
3. Предоставить его на работе.

С этого момента с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог до полной выплаты вычета.

Когда налоговая может потребовать вернуть вычет?

Если Федеральная налоговая служба после выплаты ИВ обнаружит, что его размер был завышен или налогоплательщик не имел на него права, то она может потребовать вернуть деньги.

Причины возврата неправомерно предоставленного вычета могут быть следующими:

1. Квартира куплена на материнский капитал полностью или частично, но его размер не вычитался из стоимости при расчете.
2. Жилье приобретено у взаимозависимого лица — у близкого родственника, либо начальника или подчиненного.
3. Гражданин, использовавший налоговый вычет при покупке, совершенной до 1 января 2014 года, получил его за еще один объект недвижимости.
4. ИВ использован в полном объеме. Согласно абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, при получении вычета в размере меньше 2 млн рублей, можно учесть остаток в дальнейшем, но если он был предоставлен в полном объеме, то вернуть налог при покупке другого жилья нельзя.

При этом не имеет значения сознательно ли налогоплательщик обманул государство или просто ошибся — незаконно полученные деньги придется вернуть в любом случае.

ФНС может потребовать необоснованно предоставленный вычет в течение трех лет с момента, когда:

• было вынесено первое решение о предоставлении ИВ — если это случилось по ошибке ФНС;
• налоговая узнала о том, что оснований для вычета у нет — если это связано с действиями самого налогоплательщика (ошибка в декларации, предоставление подложных документов и т.п.).

Продажа квартиры с материнским капиталом

Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала. Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

• требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
• появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
• семья решила сменить квартиру на отдельный дом.

Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей. Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу. А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

• новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
• в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.

Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.

Вам также будет интересно

Как получить вычет?

Согласно ч. 8 ст. 220 Налогового кодекса РФ, имущественный вычет при покупке квартиры или уплате процентов может быть получен двумя способами:

Чтобы оформить вычет через налоговую инспекцию, необходимо:

1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Взять по месту работы справку о начисленных и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ.
3. В зависимости от типа вычета подготовить заверенные копии документов:
   • договора купли-продажи или договора долевого участия;
   • акта передачи или выписки из ЕГРН о праве собственности;
   • подтверждения расходов при покупке (квитанции, банковские выписки, товарные и кассовые чеки и т.д.);
   • кредитного договора (договора займа);
   • договора ипотеки;
   • графика погашения;
   • свидетельства уплаты процентов по кредиту (справки из банка, кассовых чеков и т.д.);
   • если собственность совместная, потребуются свидетельство о браке и письменное соглашение о распределении средств между супругами;
   • если квартира приобреталась сразу в собственность детей — свидетельства о рождении.
4. Подать в налоговую инспекцию заявление на возврат НДФЛ с указанными документами.

Чтобы получить имущественный вычет через работодателя, нужно:

1. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет.
2. Подготовить заверенные копии документов, которые подтверждают право на него.
3. Предоставить в отделение налоговой инспекции заявление на получение уведомления о праве, приложив к нему копии документов.
4. Получить уведомление через 30 дней.
5. Предоставить документ работодателю.

После этого зарплата будет выплачиваться без удержания НДФЛ до тех пор, пока вычет не будет получен полностью.

Чтобы оформить имущественный вычет при продаже имущества, необходимо:

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ в конце года.
2. Подготовить заверенные копии документов, которые подтверждают продажу имущества.
3. Подготовить необходимые заверенные копии подтверждений расходов на покупку (ордеров, товарных и кассовых чеков, расписок и т.д.).
4. Предоставить декларацию и указанные документы в налоговую инспекцию.

Посмотреть полезное видео

Отказ в выплате

Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.

Причины отказа

Наиболее распространенные причины отказа:

1. Жилье приобретено у родственников;
2. Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
3. Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
4. Если не все расходы документально подтверждены;
5. Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с использованием МК возможно. Компенсация будет получена с суммы за минусом государственных средств. Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, т. к. может получиться так, что часть полученных средств придется возвращать обратно в казну.

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...

Читайте также:

Поменять фамилию ребёнку — хотела бы пом... Оформление договора купли-продажи акций... Положена отсрочка от армии: магистранту... Получение рвп: читаем по порядку...