Налог на доход — мне регулярно поступают денежные средства на пластиковые банковские карты от физических

Актуально на: 14 марта 2018 г.

Правда ли, что любые поступления на банковскую карту физического лица включаются в его налогооблагаемый доход? И, соответственно, с сумм поступивших на карту денег придется заплатить НДФЛ?

Не каждый перевод на вашу карточку считается доходом

Не так давно на портале «Вести.ру» опубликовали статью, в которой говорят, что любой перевод на карточку считается доходом и облагается налогом. И с подарков дороже 4 тысяч рублей якобы нужно заплатить 13% НДФЛ.

Что же получается: теперь с любого поступления на карточку придется платить налог на доходы и до 30 апреля подавать декларацию? А если не заплатить, то налоговая всё равно узнает и оштрафует.

На самом же деле это не так. Не каждый перевод на карточку считается доходом. Перед налоговой не нужно отчитываться за все полученные деньги и платить 13% от стоимости любых подарков дороже 4 тысяч рублей.

Также из заголовка статьи следует, что студент должен заплатить 13% со стипендии, с сумм родительских переводов или если друг закинул ему деньги на карту в счет долга.

Так что же, мама двоих детей как будто должна заплатить НДФЛ с алиментов, малообеспеченная семья — с благотворительной помощи, а ИП на упрощенке — с сумм, законно выведенных на свою личную карту со своего же расчетного счета? И даже с компенсации по ОСАГО, если ее перечислят на карту, тоже якобы придется заплатить НДФЛ.

Особенно интересным оказалось сообшение про подарки. «Вести» говорят: получил подарок дороже 4 тысяч рублей не от близкого родственника — заплати налог на доходы. Как будто свекровь должна подать декларацию и заплатить 13%, если невестка подарит ей на юбилей картину за 5 тысяч.

Еще более интересно прозвучала мысль о том, что молодоженам якобы придется посчитать, сколько стоят все подарки от гостей на свадьбе, и заплатить 13% от стоимости холодильника, микроволновки и комплекта постельного белья.

Взимается ли налог с перечислений на пластиковую карту

Современный человек уже не может представить себе жизнь без использования пластиковых карт: на них переводится заработная плата, на них хранятся средства, с их помощью совершаются покупки в магазинах. Но некоторые переводы с карты подпадают под категорию платежей, подлежащих обложению подоходным налогом.

Согласно положениям Налогового кодекса РФ, доход физического лица – экономическая выручка от выполненных работ, оказанных услуг, реализации товаров или крупного выигрыша, которая может быть выражена в денежном или материальном эквиваленте. В денежной форме доход может выражаться как переводы на карту физлицу. Налоги в таком случае обязан уплатить получатель средств в размере, установленном законодательством.

Список налогооблагаемых доходов содержится в 208 статье Налогового кодекса. Он является открытым, поскольку учесть все случаи, когда денежные переводы могут расцениваться как получение дохода, фактически невозможно. На практике перечисления денежных средств на пластиковые карты могут быть осуществлены:

• между близкими родственниками (родители, братья, сестры, супруги, дети и т.п.);
• между посторонними физическими лицами (при продаже, покупке, аренде вещей или недвижимости);
• между юридическими и физическими лицами (переводы физлицам от предприятий, организаций).

В Налоговом кодексе РФ четко прописаны виды поступлений на карту, с которых нужно уплатить НДФЛ

Необходимость декларирования и уплаты НДФЛ зависит от того, какое целевое назначение имеет тот или иной платеж. Причем оплачивать налог на перевод с карты на карту обязан получатель денежных средств. Если адресат платежа является физическое лицо, а отправителем юридическое, то второе автоматически высчитывает величину налога и отнимает ее от суммы перевода. Установленный размер налоговых отчислений составляет 13% от перечисляемого объема денежной массы.

А как на самом деле?

Когда нужно платить НДФЛ. Налог на доходы платят только с доходов, которые этим налогом облагаются по закону. Обычно налог начисляет и удерживает налоговый агент: работодатель на официальной работе, банк при выплате процентов по вкладу или биржа фриланса при оформлении безопасной сделки.

Но бывает, что человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.

Например, налогом облагаются доходы от аренды квартиры или гаража. Если в прошлом году вы получали на карту деньги за работу, а работодатель не удерживал НДФЛ и не отчитывался в налоговую, тоже нужно заплатить 13% от поступлений. Когда продаешь машину или Айфон, то по закону надо отчитаться: если использовать вычет, налог платить, может, и не придется.

Когда не нужно платить НДФЛ. В налоговом кодексе есть большой список доходов, с которых не нужно платить налог. И неважно, в какой форме такой доход получен: в виде перевода на карту, как подарок или наличными.

В том числе налогом не облагаются:

• стипендии и пособия,
• суточные в пределах лимита,
• алименты,
• благотворительная помощь,
• доходы от продажи овощей со своего огорода,
• деньги и имущество по наследству,
• возмещенные судебные расходы,
• господдержка ипотечников,
• вознаграждение репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству.

И тем более не облагаются налогом переводы на карту, которые не связаны с получением дохода. Например, если коллеги перевели деньги кому-то одному, чтобы купить общий подарок на юбилей начальника отдела. Или бабушка отправила перевод ко дню рождения внука. Или один друг взял у другого в долг наличными, а потом вернул на карту.

СМИ постоянно сеют панику на ровном месте

А мы нет. Читайте правду о российских законах — без истерик и перегибов

Переводы между близкими родственниками

Перевод денег на карту от членов одной семьи не облагается налогом, согласно положениям Налогового кодекса РФ. Это означает, что если на карточный счет поступили средства от родителей, детей, супругов, братьев или сестер, то вносить их в налоговую декларацию и платить НДФЛ не требуется. То же касается и выплат по алиментам.

Есть, однако, некоторые исключения. К примеру, если родители имеют зарегистрированное ИП и трудоустраивают своих детей, то платить подоходный налог с оплаты их труда нужно обязательно. Или если кто-то из родственников оказывает другому услуги или выполняет для него работы по соглашению, то с таких перечислений также положено оплачивать НДФЛ в размере 13%.

Деньги, отправленные на банковскую карту одним родственником другому в качестве подарка, даже крупные суммы, не облагаются налогом. Но при заполнении налоговой декларации их требуется вносить в графу доходов, обосновав их происхождение.

Правда ли, что налоговая будет контролировать поступления на карту физлица?

В последнее время в интернете появилось довольно много информации о том, что с 1 июля 2019 года переводы, которые поступают на карту будут контролироваться налоговиками и должны облагаться подоходным налогом.

Ссылки предоставляются на 86 статью НК РФ, регулирующую обязанности банков, которые связаны с осуществлением налогового контроля. Однако, все изменения, которые внесены в данную статью законом 343-ФЗ касаются только взыскания налогов со счетов в банке в драгметаллах физлиц и организаций. Других поправок в НК РФ, вступающих в силу 1 июля не приняты, поэтом сразу стоит отметить, что все размещаемые новости являются слухами.

Таким образом, ни одна новость, размещенная в интернете не дает ссылок на законодательство, а указывается только ссылка на одну указанную выше статью.

Если бы это было действительно правдой, то поправка в НК РФ должна была бы оформляться законом, который должен быть опубликован не позднее 1 июля в «Российской газете».

Теперь рассмотрим, что же есть на самом деле. Контроль за тем, какие движения денежных средств происходят на счетах физлиц банки осуществляют уже давно. Такая обязанность на них возложена законом №115-ФЗ от 07.08.2001

Банки при этом могут блокировать все операции, если по их мнению они являются сомнительными (подозрительными). Например, на счет физлица единовременно поступила очень крупная сумма денег. О «подозрительных» клиентах банк сообщит в Росфинмониторинг, после чего им придется доказывает, что нарушений с их стороны не было. Это доказывается банку и Росфинмониторингу, но в налоговую такая информация не поступает.

86 статья НК РФ, в которую внесены поправки, касается обязанности банков сообщать в налоговую о открытии и закрытии счетов, как по физическим, так и по юридическим лицам. Однако действует такое требование уже с 2014 года. С этого же момента и введена обязанность банков предоставлять в налоговую сведения о движениях по счетам, то есть по поступлению денег и расходованию. Это означает, что контроль осуществляется уже давно – 4 года.

По абсолютно каждому клиенту такие сведения в налоговый орган не предоставляются, это происходит только по запросу. Причем запрос должен быть обоснованный, содержащий причину такого пристального контроля. Налоговой придется доказать, что необходимость в этом запросе, а также получить согласие от руководства.

Важно! Поэтому на сегодняшний день новость о том, что каждое поступление на банковскую карту физлица отслеживается банком является фейком. Однако, это не означает, что с доходов, поступающих на карту необходимо уплачивать в бюджет подоходный налог.

Какие поступления – не доход?

В первую очередь, нужно понимать, что доходом признается экономическая выгода (п. 1 ст. 41 НК РФ). Это означает, что, к примеру, возвращенный физлицу беспроцентный заем, выданный ранее другому лицу, или просто полученный от физлица заем доходом признаваться не будут.

И даже когда экономическая выгода возникает, некоторые доходы не облагаются НДФЛ. Перечень таких доходов приведен в ст. 217 НК РФ. К ним, в частности, относятся:

• поступления от продажи недвижимости, которая находилась в собственности физлица более 3 или 5 лет (в зависимости от источника получения такой недвижимости);
• доходы от продажи иного имущества, которое находилось в собственности физлиц 3 года и более;
• полученные на карту алименты;
• денежные подарки, полученные от любых физических лиц;
• денежные доходы, полученные в порядке наследования;
• поступления от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории РФ продукции животноводства и растениеводства (если общая площадь участков не превышает 0,5 га и у физлица нет наемных работников);
• поступления от реализации заготовленных физлицами дикорастущих плодов, ягод, орехов, грибов и других пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов для собственных нужд;
• плата от реализации пушнины, мяса диких животных и иной продукции, полученной от любительской и спортивной охоты.

Если же налоговая обнаружит доходы, которые вы намеренно не задекларировали в надежде, что о них никто не узнает, то с вас взыщут не только сам неуплаченный налог, но и пени за просрочку уплаты, а также штраф 20% от суммы налоговой задолженности.

Санкции при обнаружении незадекларированных доходов физлица

Если обнаружится, что у физлица есть незадекларированные доходы, то в первую очередь налоговики доначислят НДФЛ. Помимо этого на неуплаченную сумму будет начислена пеня, а на нарушителя наложен штраф в размере 20% от незаявленных доходов.

Важно! Нередко постоянные поступления от физлиц расцениваются как незаконное предпринимательство, за которую возможна даже уголовная ответственность.

Основной критерий, по которому определяется отнесение операций по карте к незаконной предпринимательской деятельности является систематическое получение дохода. Если по расчетному счету совершаются однотипные операции, которые определяются как доход всего несколько раз в год, то расцениваться как незаконное предпринимательство они не будут.

Переводы между картами одного владельца

При перечислении средств между балансами карт одного владельца, даже если они выпущены разными эмитентами, также не облагаются налогами. Потому что в этом случае выручки от проведенных транзакций держатель не получает.

Если индивидуальный предприниматель переводит средства со своего лицевого счета на карточный, предварительно выплатив все налоги от предпринимательства, эта операция не подлежит налогообложению. Законодательство нашей страны не предусматривает двойное обложение налогами.

Я получаю переводы на карту, но это не доходы. Что мне делать?

Вам ничего не нужно делать. Доказывать нарушение — это обязанность налоговой. Никто не может просто так получить выписку из банка, увидеть поступления и начислить налог на доходы со всех сумм. Налоговая должна доказать, что это доход и что с него нужно заплатить НДФЛ.

Если сомневаетесь, нужно ли платить налог и подавать декларацию, отправьте запрос в свою инспекцию. До 30 апреля еще есть время разобраться.

Как избежать штрафов за поступления денег на банковскую карту

Для того, чтобы физлицу избежать штрафов, пени и налогов в связи с поступлениями на банковскую карту, необходимо помнить следующее:

1. Если физлицу на карту поступает регулярный доход, то лучше будет зарегистрироваться ему в качестве ИП и выбрать в качестве налогового режима, например, УСН. В этом случае ему не придется уплачивать 13% с поступлений, а заявлять только 6%.
2. Банки вправе сообщать об операциях по счету, которые по их мнению являются подозрительными. Поэтому следует позаботиться о наличии подтверждающих документов, указывающих, что поступления не должны облагаться налогом.
3. Следует позаботиться о том, чтобы лица, которые направляют перевод на карту правильно оформляли перечисление. То есть нужно проследить, чтобы они указывали назначение, например, дарение или возврат долга.
4. На крупные суммы стоит оформить договор дарения или займа в письменном виде. Кроме того, нелишним будет хранение расписок и иных документов, которые могут подтвердить, что поступления на карты не являются налогооблагаемым доходом.

Также следует помнить, что по всем полученным доходам физлицо должно подавать декларацию 3-НДФЛ. Представляется она в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Переводы на карту, не облагаемыми налогом

Налоговый кодекс РФ предусматривает ряд денежных поступлений, которые не подлежат обложению налогом. Причем способ их получения абсолютно не важен.

С каких поступлений на карты Сбербанка не требуется платить НДФЛ:

• выплаты по алиментам;
• командировочные расходы, не превышающие установленного лимита;
• выплата пособий и стипендий;
• выручка от реализации продуктов фермерской деятельности;
• благотворительные взносы;
• возмещение морального или материального ущерба;
• выплата наследства;
• государственные субсидии;

Во избежание вопросов от налоговых органов, любой перевод на карту следует сопровождать комментариями о его предназначении. Тогда будет понятно, что он отправлен в подарок, в качестве возврата займа или по другой объективной причине, не подпадающей под налоговую категорию.

При осуществлении операций по переводу денег на карту следует соблюдать требования налогового законодательства, чтобы не пришлось объясняться с ФНС и выплачивать значительные штрафы. Самым простым способом является заполнение графы «Назначение платежа» и регулярно подавать корректно заполненную налоговую декларацию.

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...

Читайте также:

Оспорить алименты — хочу оспорить алимен... Обязанна ли я оплачивать коммунальные ус... Покупка квартиры в ипотеку без выписки ж... О постановке ам на учет — екатеринбург,...