Надо ли платить налог с продажи собственной квартиры, еслисобственности менее 3 лет, но собственник пенсионер, спасибо

Многие тонкости налоговой системы для большинства граждан являются не совсем понятными. Одной из самых спорных тем считается налогообложение при продаже недвижимости физическими лицами. Рассмотрим подробнее, можно ли избежать выплаты налога с продажи квартиры в 2019 году для пенсионеров.

Содержание

Основные сведения

Если пожилой человек продает квартиру, то с полученных денежных средств ему придется погасить налог в размере 13%. Предельная сумма налога в рассматриваемой ситуации – 260 тысяч рублей. Требовать большей суммы работники налоговых органов не вправе.

Если пожилой человек продал за год несколько квартир, то отечественное законодательство предоставляет ему финансовое послабление – необходимость оплатить налог только за одно жилье. В результате можно выбрать ту квартиру для налогообложения, стоимость которой меньше всех.

Период нахождения квартиры в собственности, вычет, получение имущества в порядке наследования – все это влияет на наличие или отсутствие обязанности выплачивать НДФЛ с продажи жилья и предоставлять декларацию.

1. Период владения квартирой

Если жилье находилось у пожилого человека в собственности менее 3 лет и 5,оно подвергается налогообложению. В том случае, когда пенсионер владел ею в течение 5 лет и дольше, то погашать налоги и декларировать продажу не придется. Раньше от налога высвобождались собственники квартир, которые владели жильем в течение 3 лет и больше, однако правительство РФ посчитало, что данный срок недостаточно продолжительный.

Иногда пенсионеры путают НДФЛ, уплачиваемый с проданного жилья, и имущественный налог. Ошибочно полгать, что освобождение от имущественного налога лишает их обязанности платить НДФЛ.

Отечественное законодательство не разрабатывает льгот при проведении купли-продажи жилья. Налоговая ставка для всех продавцов составляет 13%, причем их текущий возраст непринципиален.

2. Имущественный вычет

Помимо этого, в качестве уменьшения суммы можно воспользоваться вычетом, если пожилой человек продает жилье и покупает новую квартиру в одном и том же налоговом периоде.

Его размер составляет 1 млн рублей. Вследствие этого полученный доход будет уменьшен на сумму вычета, который не больше 1 млн. Налог 13% выплачивается с суммы денег, вырученных пенсионером при проведении сделки, за вычетом 1 млн.

А если стоимость имущественного объекта меньше 1 млн рублей, то налог нулевой, однако и в этом случае потребуется заполнить требуемую декларацию. Если пенсионер ее не подаст, то ему потребуется погасить штраф – 1000 рублей.

3. Налог с недвижимости, полученной по наследству

С доставшейся по наследству недвижимости налог с ее продажи не оплачивается, если жилье было в собственности пенсионера в течение 3 лет и дольше. То же самое можно сказать и о недвижимости, полученной в дар либо переданной плательщику ренты по соглашению пожизненного содержания с иждивением.

Для подобного жилья наименьший период владения, после которого налоги не оплачиваются, не изменился и составляет по-прежнему 3 года. Также в этой ситуации необязательно подавать декларацию.

Наши эксперты знают ответ на ваш вопрос

Желаете узнать, как найти решение вашей проблемы? Спросите об этом нашего юриста по форме. Это бесплатно, быстро и удобно!

или по номерам телефона:

– Моя мама – пенсионерка, – приобрела квартиру 30 июля 2016 года, а продает в январе 2019 г. Нужно ли ей платить налог, подчиняется ли она общим правилам, будучи пенсионеркой?

ZADVORNOV/Depositphotos

Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры

Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.

Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.

Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.

Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.

Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.

Как рассчитать длительность владения недвижимостью

Для того чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ при реализации жилья, потребуется установить период владения им.

• Период нахождения жилья в собственности в случае с наследством начинает свой отсчет с того момента, как наследодатель скончался, то есть с даты открытия дела.
• Если пенсионер приобрел жилье по ДДУ или по уступке права требования, то период владения недвижимостью начинается с даты оформления права собственности на нее.
• В ситуации с покупкой квартиры у ЖКС период владения исчисляется с того момента, когда сумма паевых взносов целиком выплачена, а акт приема-передачи жилья оформлен и подписан.
• Если жилье было приватизировано, то период владения им начинается с момента заключения соответствующего договора (при проведении процедуры до 1998) или оформления права собственности (после 1998).
• В случае долевого владения период исчисляется с даты регистрации права на построенный объект. Дата подписания акта приема-передачи с компанией-застройщиком непринципиальна.

Выводы

Таким образом, налог с продажи квартиры пенсионеры НЕ платят, если они владели ей более 3 лет, а также при цене продажи в пределах 1 млн.руб. В остальных случаях необходимо подать декларацию в Налоговую и заплатить НДФЛ в размере 13%. Не стоит забывать о возможности уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн.руб.

Сроки подачи декларации для уплаты налогов

Если вам пришлось выплачивать налог на продажу квартиры, то не забывайте, что у этой процедуры также есть свои ограничения. Для начала в течение 50 дней вам нужно подать декларацию в обновленном виде, где будут ваши новые доходы от продажи квартиры. При этом если выплата налогов производится постепенно, регулярные платежи должны быть не реже чем 2 раза в месяц, и между ними не должно быть больше 16 календарных дней паузы. В целом налог на продажу должен быть выплачен в течение 6 месяцев после оформления сделки.

Вам также может быть интересно

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Для пенсионеров нет льгот при налоге с продажи. Единственное, на что может рассчитывать Ваша мама, – это предоставление всех стандартных налоговых вычетов, которые предусмотрены для резидентов РФ.

Можно предложить следующий вариант: при заполнении налоговой декларации заявить при продаже сумму, за которую данная квартира была приобретена, и попросить предоставить налоговый вычет в данной сумме. Учитывая, что объект был приобретен после 1 января 2016 года, к нему применяются новые правила налогообложения: налогооблагаемая база будет составлять 70% от кадастровой стоимости. В случае, если при продаже стоимость данного объекта будет превышать 70% или ранее была указана иная сумма, налог придется заплатить с разницы между суммой, указанной в договоре, и суммой, за которую был приобретен данный объект.

Итоги

1. За продажу недвижимости нужно платить НДФЛ, если для вас не действует освобождение.
2. Пенсионные льготы по налогу на недвижимость не предусмотрены.
3. Условия выплаты налога для пенсионера при продаже квартиры не отличаются от условий для других категорий плательщиков.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

Загрузка…

Дополнительные нюансы

• Некоторые продавцы ошибочно полагают, что если не заполнить декларацию и не вручить ее налоговым работникам в установленные сроки, то ФНС не будет проинформирована о совершившейся сделке. Однако в действительности данный налоговый орган узнает о проведении процедуры, когда в Росреестре будет зарегистрирован передачу права собственности или когда покупатель обратится к ним за налоговым вычетом в связи с приобретением жилья.
• Помимо этого, некоторые собственники имущества специально занижают стоимость квартиры с целью предотвращения налогообложения. Однако при этом ст. 217 НК РФ утверждает следующее правило: сумма продажи недвижимого объекта не должна быть меньше 70% от размера его кадастровой стоимости на начало того года, когда она была реализована.
• Нерезиденты при продаже недвижимости вынуждены погасить налог в размере 30% от полученной прибыли, при этом они не вправе воспользоваться преимуществами вычета.
• Чтобы рассчитать налог на недвижимость, стоит воспользоваться онлайн-калькулятором, который находится на сайте ФНС. Потребуется выбрать вид налога, налоговый период, субъект РФ, после чего внести кадастровый № квартиры и другие запрашиваемые данные.

Отвечает руководитель отдела правового сопровождения компании «НДВ – супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

Пенсионеры освобождаются от имущественного налога, но не от налога на доход от продажи имущества (в частности, недвижимости). Продажа всех объектов недвижимости, приобретенных с 1 января 2016 года, не облагается налогом по истечении пяти, а не трех лет с момента перехода прав собственности. Квартиру, купленную 30 июля 2016 года, продать без уплаты налога можно только после 30 июля 2021 года.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Календарь налогов на недвижимость в 2019 году

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...

Читайте также:

Надоели коллекторы,что делать?... Право работающего работника на получение... Неуплата алиментов — с 2007 года в разво... Надо ли платить налог при продаже комнат...