Права ип — может ли ИП выставить счет ООО? В счете указать расчетный счет и номер карты Сбербанка

Для индивидуальных предпринимателей и иных юридических лиц наличие банковской карты Сбербанка в качестве расчетов позволяет упростить управление финансами.

Может ли ИП использовать счет банковской карты?

Для индивидуальных предпринимателей в качестве источника расходов специально выпускаются бизнес — карты Сбербанка. Счет банковской карты ИП может использовать при расчете за предоставленные услуги, для представительских и хозяйственных расходов:

• Карта выпускается под расчетный счет ИП;
• Пользоваться счетом банковской карты могут только уполномоченные сотрудники компании.

Налоговая инспекция

Разрешая вопрос о возможности или невозможности использования своего личного счета нужно начинать с обращения к вашему налоговому инспектору. И желательно не только получить устное одобрение, но и заручиться письменным подтверждением.

Но если вы получите отрицательный ответ, не стоит опускать руки. Ведь если бы всегда инспектор был прав – не было такого количество консультантов.

В моем случае ситуация была противоположная: поле разговора с инспектором, устно было получено одобрение и мы сошлись во мнении, что для таких расчетов нужно либо открыть дополнительный счет или новую пластиковую карту, чтобы не смешивать личные поступления от коммерческих. Так же была сделана рекомендация, чтобы прикладывать выписку со счета при подаче готовой декларации, так как доступа к личному счету у отдела камеральных проверок нет.

Для получения письменного подтверждения, я направил запрос на имя руководителя межрайонной инспекции №26 по Санкт-Петербургу, и получил следующий ответ:

Фактически, налоговая инспекция не запретила мне использовать личный счет, но уведомила, что могут быть проблемы с банком, так как инструкциями Центрального банка России предписано разделять такие счета.

При звонке в общую справочную службу по Северо-западному региону, девушка четко дала мне ответ о том, что я имею право использовать личный. На мой вопрос, на основании чего она делает такой вывод, мною был получен ответ: «Законом это не запрещено»

Когда надо выставлять счет

Приведем несколько ситуаций:

• Между контрагентами есть действующий договор, но в нем отсутствуют конкретные суммы товаров/услуг, их объем и сроки поставки/исполнения. Договор заключается на длительный период и содержит общие положения сотрудничества двух сторон. По мере необходимости в товарах/услугах клиент направляет запрос продавцу, а продавец выставляет ему счет согласно каждому конкретному запросу;
• Между сторонами нет договорных отношений, а поставку товаров или оказание услуг надо произвести как можно быстрее. В этой ситуации продавец выставляет счет на оплату, а договор оформляется позднее.
• Счет на оплату выставляется и в случае единоразовой поставки или услуги, когда сторонам нет смысла подписывать договор.

Таким образом, счет на оплату – документ, служащий основанием для осуществления покупателем оплаты продавцу, чтобы получить от него товары или услуги. Обратите внимание, что речь идет о безналичной оплате, поэтому продавец должен иметь расчетный счет в банке.

У счета на оплату нет унифицированной формы, его можно разработать самостоятельно. Счет должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• Наименование юрлица (если это организация) или ИП;
• ИНН продавца (для юрлиц еще надо указать КПП);
• Банковские реквизиты, № расчетного счета, лицевого счета, корсчет, название банка и БИК;
• Перечень товаров/услуг;
• Итоговую сумму по счету с выделением НДС.

Скачать бланк счета на оплату. И там же вы можете скачать примеры заполнения в формате Excel, скриншоты которых мы приведем ниже.

На выделение НДС в счете на оплату обратите особое внимание! Если вы юрлицо или ИП на общем режиме, то в форме счета обязательно должна быть прописана ставка НДС и выделена его сумма. Если вы используете УСН, то НДС не выделяется, в счете указывается общая сумма и делается приписка «Без НДС».

Пример оформления счета без НДС:

Пример оформления счета с НДС:

Счет, как мы уже отметили, можно разработать самостоятельно. Его можно сделать в Excel или в Word и использовать созданный файл как шаблон. Счет может быть оформлен как на бланке продавца, так и без него. Для автоматического формирования счетов на оплату можно воспользоваться также бухгалтерскими программами или электронными сервисами.

Счет на оплату обязательно должен иметь порядковый номер. Их новая нумерация начинается с начала каждого года. Вы можете просто нумеровать их по порядку (№ 1, 2, 3, 4 …), а можете использовать специальную нумерацию, хотя она все равно будет порядковой (№ ТТ/16-1, ТТ/16-2 …).

В счете можно указать дополнительные условия оказания услуги или поставки товара, например сроки их выполнения.

На счете ставят свои подписи руководитель и главный бухгалтер. Если счет выставляется ИП, то ставится подпись только ИП. Желательно ставить печать.

Далее отправляется покупателю для оплаты. Оригинал счета можно направить почтой или курьерской службой, для ускорения процесса работы копию счета направляют покупателю электронной почтой или по факсу. Если покупатель согласен с указанными в счете условиями, то он оплачивает его.

Назначение и содержание

Счет — это документ, который выставляется продавцом. Весь процесс сотрудничества контрагентов можно описать таким образом:

• Покупатель связывается с предпринимателем и сообщает о своем намерении приобрести товар/услугу.
• Продавец выставляет счет на оплату и направляет его покупателю обговоренным способом: онлайн, почтой или лично.
• Покупатель переводит выставленную денежную сумму на р/с продавца.
• Продавец дожидается поступления средств, а затем приступает к выполнению своих обязательств.

В счете указывается следующая информация:

• данные продавца;
• данные покупателя;
• перечень товаров или услуг;
• их количество;
• цена за единицу товара/услуги;
• итоговая сумма заказа;
• реквизиты р/с продавца.

Выставление счетов от индивидуального предпринимателя

Многие задаются вопросом, может ли ИП выставлять счет или нет? Если хозяйствующий субъект зарегистрирован, то никаких проблем с выставлением счетов возникнуть не должно. В обратном случае это невозможно, так как граждане не оплачивают НДС. Компании не станут оплачивать счета, выставленные физическим лицом, иначе тогда обязанность выплаты налогов ложится на них.

Здесь существует всего два варианта:

1. Физическому лицу придется оформлять ИП или ООО, чтобы появилась возможность выставления счетов.
2. С организацией нужно составить договор, где будет прописано оказание товаров/услуг за определенную плату.

Как правильно выписать

Счет — это не бухгалтерский документ. Он не служит подтверждением расходов, по нему нельзя вести учет активов, продукции и услуг. Это говорит о том, что требования, предъявляемые законодательством к оформлению первичных документов бухгалтерского учета, на счета не распространяются. Их можно выписывать в произвольном виде.

Реквизиты

Главное и единственное требование, которому должен соответствовать счет — это наличие всех обязательных реквизитов. К таким относят:

Обязательный реквизит	Пример формулировки
Порядковый номер счета и дата его выставления	Счет на оплату №666 от 13.12.2019 г.
Название фирмы продавца и покупателя с уточнением правовой формы	Поставщик: ИП Козликов Михаил Иванович Покупатель: ООО «Красный восток»
Полный юридический адрес покупателя и продавца (для ИП тот адрес, по которому осуществляется деятельность)	г. Москва, ул. Селезнева, дом №188 г. Москва, ул. Шевелева, дом №13
ИНН ИП и ИНН, КПП организации	ИНН 6575849475657 ИНН 757564748575757, КПП 5674775757
Банковские реквизиты	Банк получателя: Сбербанк России ОАО г. Москва, БИК 6575767, счет №4547738378, р/с №57585998686
Предмет сделки (полное наименование товара, услуги, актива)	Товар: Шпик свиной хребтовой
Количество (для объектов, которые можно посчитать)	Кол-во: 40 кг
Цена за единицу и сумма	Цена: 200 рублей Сумма: 8000 рублей
Общая сумма прописью	Всего наименований 1, на сумму восемь тысяч рублей 00 копеек
Подписи	ИП подписывает бумагу лично, от организации требуется 2 подписи: руководителя, главного бухгалтера

Если вместо ИП расписывается его доверенное лицо или директор, рядом указываются реквизиты доверенности, которая подтверждает его полномочия. А также должность физического лица, ФИО и расшифровка.

Образец формулировки в счете на оплату, который должен выставить представитель ИП: «Директор Маятников О. Д., действующий в интересах ИП Скворцова И. П. по доверенности №12 от 31.03.2019».

Правила оформления

Строгих правил по оформлению счета не существует, но по сложившимся стандартам информацию в нем располагают в определенном порядке. Все так привыкли, поэтому усложнять восприятие информации, нарушая устоявшийся порядок, ни к чему.

Как правильно выставить счет на оплату от ИП в 2019 году:

• В шапке размещают личные данные поставщика и покупателя.
• Затем переходят к банковским реквизитам.
• После указывают порядковый номер документа и дату его составления.
• Перечень услуг или работ, количество, цена и стоимость.
• Если товар реализуется с НДС, нужно добавить для него отдельную графу. Если без — сделать уточнение возле цены: «Без НДС».
• Далее можно сделать сноску с крайними сроками и другими условиями поставки товара или оказания услуг.
• В завершение ставится подпись, печать индивидуальные предприниматели ставить не обязаны.

Сформировать счет можно в любой бесплатной офисной программе. Шаблон делается всего единожды, а затем заполняется правильными сведениями, актуальными для конкретной сделки.

Если возиться с программами лень, можно заполнить готовую форму онлайн в одном из бесплатных сервисов, как вариант, Service-Online или «Контур. Бухгалтерия». Первый онлайн-сервис позволяет распечатать готовый файл, а с помощью второго можно осуществить его загрузку на компьютер в формате Word/PDF либо сразу отправить покупателю. Оба сервиса абсолютно бесплатные.

Поскольку электронные образцы обладают такой же юридической силой, как и бумажные, проще выставить счет на оплату от ИП онлайн, отослав его на электронную почту.

Центральный банк России

Перед ЦБ было поставлено 2 вопроса:

1. Может ли индивидуальный предприниматель использовать счет физического лица для проведения расчетов с контрагентами.
2. Имеет ли право банк не принять платежное поручение, если оно поступило (исходило) со счета физического лица.

Первым ответило Северо-западное управление Банка России, и оно было четкое и ясное:

Через несколько дней, более развернутую версию прислал юридический департамент Центрального банка России, но общий смысл был один и тот же: все дороги ведут в сам банк и отсылки к договору банковского счета.

Я попробовал провести входящее платежное поручение, выставив своему клиенту счет на новые реквизиты. Все прошло успешно. Но на этом все не заканчивается

Какие будут последствия, если пользоваться личным счётом в бизнесе

Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?

1. Инструкция ЦБ № 153-И, которая действует в 2019 году, запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой. Банк может просто отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
2. Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
3. Ваши партнёры по бизнесу могут отказаться переводить оплату на текущий счёт физического лица в банке. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.
4. Основанием безналичных расчётов для ваших контрагентов является заключённый с предпринимателем договор. Если же перечислять суммы по такому договору на текущий счёт, а не на расчётный счёт для ИП, то расходы по сделке будет трудно обосновать перед налоговиками.
5. Налоговые органы будут пытаться обложить налогом не только доходы, поступающие на личный счёт от бизнеса, но и другие собственные средства физического лица, не связанные с предпринимательством.
6. На режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН индивидуальный предприниматель должен подтверждать затраты, связанные с бизнесом. При оплате расходов с текущего счёта физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы. В результате, вам придётся расстаться с большей суммой при уплате налогов.

Как правильно отразить НДС

Предприниматели оплачивают НДС только на общем режиме налогообложения, на УСН и ЕНВД все обязательные платежи заменяются единым налогом. Если ИП работает с НДС, он должен выделить его сумму в счете. Это можно сделать двумя способами:

1. Включить налог в итоговую стоимость. К примеру, если стоимость операции с учетом НДС равна 200000 рублей, можно обозначить это таким образом: «Сумма операции = 200000 р., в том числе НДС 18% = 36000 р., итого к оплате = 200000 р. То есть налог уже включен в стоимость, но все равно выделен отдельно.
2. Указать стоимость без НДС и начислить его сверху. Пример формулировки: «Стоимость операции = 200000 р., в том числе НДС 18% = 36000 р., всего к выплате = 236000 р.

Можно ли открыть расчётный счёт с интернет-кассой?

После заполнения заявки на открытие расчетного счета вы можете сразу заполнить заявки на интернет-эквайринг и подключение онлайн-кассы «Эвотор». Когда ваш расчетный счет будет открыт, вы сможете принимать на него онлайн-платежи от клиентов на вашем сайте или в интернет-магазине, используя при этом удобную и современную онлайн-кассу, работающую по 54-ФЗ.

Сроки оплаты

Плату по счету должна поступить в срок, который указан в самом документе или в договоре. И лучше не тянуть с оплатой, поскольку до окончания срока договоренности продавец не вправе менять условия сделки и не может расторгнуть ее.

Если при безналичной оплате обнаружилось, что банковские реквизиты получателя указаны с ошибкой, необходимо как можно скорее уведомить об этом поставщика/подрядчика в письменной форме. Эта процедура продлит срок действия документа!

Для чего требуется счет-фактура

Счет-фактура – основной документ по НДС. Если получатель не платит налог, то фактуру выписывать не разрешается. Здесь нужно согласие сторон, оформленное в письменном виде.

Неплательщикам НДС нужно выписывать подобные счета, если:

• они выступают налоговыми агентами;
• выполняют обязанности посредника;
• товар импортируется из- за границы.

По предоплате от покупателя поставщику необходимо оформить на аванс счет-фактуру. После отгрузки товара счет регистрируется в журнале покупок. Если заказчик пренебрегает выпиской документа, то налоговый инспектор может наложить штраф и начислить неучтенные НДС по предоплатам.

На видео: Как выставить счет клиенту?

Мы бесплатно откроем вам счет и подарим бонусы

Между указанными банками у нас заключены партнерские соглашения и в случае открытия расчетного счета через нашу компанию, вы получаете приятный бонус и быстрое оформление. Вы можете оставить свои контакты или сразу загрузить сканы уставных документов (Свидетельство о регистрации, о постановке на налоговый учет и т.д.) и мы оперативно займемся открытием расчетного счета. Для вас эта процедура бесплатная. За нашу работу нам заплатит банк

наведите курсор на таблицу и прокрутите колесико мыши

Независимо от региона вашего нахождения, заполните специальную форму под картинкой

Мы оперативно сформируем пакет документов и направим в банк

Сотрудник банка свяжется с вами для встречи и подписания договора

мы свяжемся с вами для уточнения информации и проконсультируем по возникшим вопросам

Арбитражный процесс

споры между организациями и ИП, обжалование решений госорганов

25 000 ₽

от

Общая юрисдикция

наследство, возмещение ущерба, расторжение брака, долги и штрафы

15 000 ₽

от

Когда требуют счет-фактуру

Хозяйствующие субъекты на спецрежимах (ЕНВД, УСН) не являются плательщиками НДС. Поэтому они не выставляют счета-фактуры. Однако контрагенты нередко просят их выставить дебет. Перед ИП становится выбор: потерять клиента или выставить счет фактуру. Следует учитывать, что составление подобных счетов влечет за собой уплату налога. Также нужно будет сдать декларацию по НДС.

Заказчики могут просить выставление счета-фактуры в нескольких случаях:

• по незнанию того, что ИП не должен это делать;
• в бухгалтерии заказчика принято на каждую покупку оформлять фактуру;
• этого требуют бизнес-процессы заказчика.

Как привязать карту Сбербанка к расчетному счету ИП

При открытии расчетного счета, у индивидуального предпринимателя появляется возможность привязать этот счет к пластиковой карте. С помощью бизнес карты можно осуществить перевод денежных средств или их обналичивание через банкомат Сбербанка.

Для того, чтобы привязать карту Сбербанка к расчетному счету ИП, необходимо обратиться в отделение банка с подготовленным пактом документов.

Необходимо составить список сотрудников, которым будет разрешено пользоваться этой картой, приложить заявления и доверенности, а также заключить договор с кредитной организацией.

Также привязку карты Сбербанка к расчетному счету можно осуществить через информационный ресурс «Сбербанк — Онлайн».

Банковская карта, привязанная к расчетному счету ИП во многом облегчает работу. С помощью такого платежного инструмента можно оплачивать различного типа расходы, без заполнения платежных поручений и других дополнительных бумаг.

На сегодняшний день, наличие карты Сбербанка расчетов для ИП во многом упрощает процедуру ведения бизнеса. Происходит оптимизация рабочего процесса и уменьшается риск потери крупной суммы наличных денежных средств. С наличием бизнес — карты Сбербанка, клиент получает полный доступ ко всем финансовой процессам своего бизнеса.

Составление фактуры на английском языке

Счет-фактура в английском определяется как invoice. Этот термин можно встретить во многих документах. В России редко кто переводит это слово. При сотрудничестве с иностранными гражданами законы другой страны могут серьезно отличаться от российских норм. Важно расписывать сведения в счетах как можно точнее.

Сведения, указанные в договорных бумагах и в счетах, должны быть идентичны тем, что записаны в товарных накладных.

При оформлении или переводе фактуры на иностранный язык, рекомендуется указывать:

• входящие, исходящие номера;
• реквизиты сторон (в т. ч. сведения о налогообложении контрагента);
• дату выписки счета, передвижения товара или оказания услуг;
• условия оплаты, итоговая сумма;
• номер заказа, благодаря которому клиент может отследить ход доставки;
• штрафы, задержки в произведении оплаты, сведения о налогах и прочее.

Частые ошибки предпринимателей

Чтобы избежать неприятностей при разработке документации, требуется особое внимание уделить изучению того, как правильно выставить счет. Нужно проявить аккуратность при заполнении бланков.

В начале работы в качестве ИП многие совершают следующие ошибки:

• в документации нет расшифровок подписей любой из сторон (что невозможно при составлении счета с помощью программ);
• счет выставлен после истечения пяти дней со дня выгрузки товара/оказания услуги;
• счет не был получен в период, заявленный к вычету НДС (налоговый период);
• на экземплярах документов покупателя и продавца стоят разные даты;
• были допущены ошибки, помарки в самом бланке.

При обнаружении ошибок, исправление производится в установленном порядке. Если возникла необходимость корректировки фактуры, то ошибочные показатели зачеркивают, а рядом дописывают верные данные. После этого обязательно указывается дата изменений. Правки удостоверяются подписью руководителя, печатью организации. Переписывать счет имеет право только организация, выставившая его.

Выводы

ИП имеет полное право выставлять счета при точности и аккуратности в ведении документации. Не стоит также забывать о различных налогах и случаях, приводящих к налогообложению. Это позволит избежать штрафных санкций и вести дела без перебоев.

На видео: Счет-фактура с 01.10.2017 что изменилось?

Необходимо ли открывать специальный счёт для работы в рамках 44-ФЗ и 223-ФЗ?

Да, необходимо, при этом Вам достаточно иметь действующий расчетный счет и в переходный период с даты старта возможности открытия специального счета перевести его в статус специального счета участника закупок. Это возможно будет сделать путем заключения дополнительного соглашения или заявления о присоединении к Условиям открытия и обслуживания специального банковского счета участника закупки в рамках Договора-Конструктора. О возможности открывать специальные счета Банк незамедлительно проинформирует клиентов на сайте Банка. Участникам закупки до начала работы электронных торговых площадок по новым правилам проведения электронных процедур (но не позднее 01.10.18) не требуется открытие специального счета участника и все процедуры участия в закупках осуществляются в прежнем порядке.

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...