Налоговый учет с продажи квартиры менее 3х лет (видео)

Многие считают, что продажа квартиры в собственности менее 3 лет и покупка новой невозможны без уплаты налога. Однако это не со всем так. Так, уплата налога при продаже квартиры, которая зарегистрирована на одного владельца менее трех лет (до 2016 год – об особенностях в продолжении статьи), обязательна. И это не зависит от того, будет ли куплено новое жилье в дальнейшем.

Оглавление

Индивидуально рассчитать налог с продажи недвижимости и снизить его, возможно, до нуля, помогут наши специалисты при комплексном юридическом сопровождении.

#1 Allik

Allik

Newbie

• 
• Members
• 5 сообщений

Отправлено 19 January 2014 — 21:43

Читаю, читаю различные комментарии на ресурсах интернета и не могу точно определиться

Что понял точно: при продаже квартиры в собственности менее 3-х лет необходимо уплатить 13% с суммы продажи минус 1млн (если до 2014 года сделка).

Однако в некоторых местах наблюдаю комментарии, что если у Вас есть подтверждающие документы на покупку данной квартиры, то можно применять их, в качестве вычета, а также добавить расходы на приобретение данной квартиры (естественно документально подтвержденные), а именно оплата риэлтора и т.п. И уже эту сумму вычитать из проданной квартиры (а не 1млн) и с разницы уплачивать 13%

Также в некоторых местах указывают, что если квартира продана по цене приобретения, то обязанности уплаты налога так же не возникает

Вот и решил проконсультироваться на сайте окончательной инстанции по уплате НДФЛ

Куплена квартира два года назад за ххх рублей (документы есть), услуги риэлтора по договору и ПКО обошлись в уу рублей

В 2013 году квартира продана за ту же сумму — ххх рублей и снова оплачены услуги риэлтора по договору и ПКО на zz рублей

Необходимо ли подавать в 2014 году декларацию 3НДФЛ?

И возникла ли обязанность по уплате НДФЛ, если да, то сколько?

1. (ххх минус 1 млн)*13%

2. (ххх минус 1млн минус уу(или zz))*13%

3. НДФЛ ноль рублей

Êâàðòèðà ìåíüøå 3 ëåò â ñîáñòâåííîñòè, íàëîã, ïðèìåð ðàñ÷åòà.

 2013 ãîäó Ìàëûøåâûì Í.Â. áûëà çà 4 000 000 ðóáëåé ïðîäàíà êâàðòèðà, êîòîðàÿ èì áûëà êóïëåíà çà 3 500 000 ðóáëåé â 2011 ãîäó.

Êâàðòèðà â ñîáñòâåííîñòè Ìàëûøåâà Í.Â. íàõîäèëàñü ìåíüøå 3 ëåò, çíà÷èò îò ïîëó÷åííîãî â îòíîøåíèè åå ïðîäàæè äîõîäà åìó íåîáõîäèìî ïðåäîñòàâèòü äåêëàðàöèþ â íàëîãîâûé îðãàí ïî ôîðìå ÍÄÔË çà 2013 ãîä.

Äîõîä Ìàëûøåâà Í.Â. íà êîòîðûé áóäåò íà÷èñëåí íàëîã ñ ïðîäàæè êâàðòèðû ïðè çàÿâëåíèè èì â äåêëàðàöèè èìóùåñòâåííîãî íàëîãîâîãî âû÷åòà áóäåò ñîñòàâëÿòü 3 ìëí. ðóáëåé, à ÍÄÔË ðàññ÷èòûâàòüñÿ òàê: (4 000 000 — 1 000 000) * 13% = 390 000 ðóá.

Íî åñëè Ìàëûøåâ Í.Â. çàÿâèò â ïðåäîñòàâëåííîé äåêëàðàöèè íå èìóùåñòâåííûé âû÷åò, à âû÷åò â ñóììå ïîäòâåðæäåííûõ äîêóìåíòàëüíî ðàñõîäîâ, òîãäà îáëàãàåìûé îáÿçàòåëüíûì íàëîãîì äîõîä ñîñòàâèò ñóììó 500 000 ðóáëåé, à ÍÄÔË áóäåò ðàâíÿòüñÿ 65 000 ðóáëåé: (4 000 000 – 3 500 000) õ 13% = 65 000 ðóá.

Ðàçìåð èìóùåñòâåííîãî íàëîãîâîãî âû÷åòà íà ñóììó 1 000 000 ðóáëåé áóäåò ïðîïîðöèîíàëüíî äîëÿì ðàñïðåäåëåí ìåæäó âñåìè ñîâëàäåëüöàìè êâàðòèðû, åñëè îíà íàõîäèëàñü â äîëåâîé ñîáñòâåííîñòè ìåíüøå 3 ëåò è áûëà ïðîäàíà ïî îäíîìó äîãîâîðó êóïëè-ïðîäàæè.

Åñëè æå êàæäûé âëàäåëåö êâàðòèðû îñóùåñòâèë ïðîäàæó ñâîåé äîëè, êîòîðàÿ íàõîäèëàñü â åãî ñîáñòâåííîñòè ïî îòäåëüíîìó äîãîâîðó êóïëè-ïðîäàæè, òîãäà ó íåãî òàêæå åñòü ïðàâî íà ïîëó÷åíèå èìóùåñòâåííîãî íàëîãîâîãî âû÷åòà â ñóììå 1 000 000 ðóáëåé.

Ïîëó÷åíèå íàëîãîâîãî âû÷åòà ïðè ïðîäàæå êâàðòèðû (ìåíüøå 3 ëåò â ñîáñâåííîñòè).

Íåîãðàíè÷åííî äîïóñêàåòñÿ ïðèìåíåíèå èìóùåñòâåííîãî âû÷åòà ñâÿçàííîãî ñ ïðîäàæåé êâàðòèðû, â îòëè÷èè îò ñâÿçàííîãî ñ ïðèîáðåòåíèåì êâàðòèðû âû÷åòà.

Ïîëó÷åíèå íàëîãîâîãî âû÷åòà òðåáóåò âûïîëíåíèÿ òàêèõ óñëîâèé:

— Ïî îêîí÷àíèè ãîäà çàïîëíèòü íàëîãîâóþ äåêëàðàöèþ. Ôîðìà 3-ÍÄÔË

— Åñëè íàëîãîïëàòåëüùèêîì áûë çàÿâëåí âû÷åò íà ñóììó ðàñõîäîâ ñâÿçàííûõ ñ ïîëó÷åíèåì îò ïðîäàæè êâàðòèðû äîõîäîâ, òî íóæíî äîïîëíèòåëüíî ïðåäîñòàâèòü êîïèè äîêóìåíòîâ, ïîäòâåðæäàþùèõ ýòè ðàñõîäû (áàíêîâñêèå âûïèñêè èëè êàññîâûå ÷åêè, ïðèõîäíûå êàññîâûå îðäåðà, ðàñïèñêè ïðîäàâöà î ïîëó÷åíèè äåíåæíûõ ñðåäñòâ è ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ).

—  íàëîãîâûé îðãàí ïî ìåñòó ïðîæèâàíèÿ íåîáõîäèìî ïðåäîñòàâèòü çàïîëíåííóþ íàëîãîâóþ äåêëàðàöèþ, âìåñòå ñ êîïèÿìè äîêóìåíòîâ ïîäòâåðæäàþùèõ ïðàâî íà ïîëó÷åíèå âû÷åòà ïðè ïðîäàæå êâàðòèðû.

— Ïîäãîòîâèòü êîïèè òåõ äîêóìåíòîâ, êîòîðûå ïîäòâåðæäàþò ôàêò ïðîäàæè êâàðòèðû.

Íåîáõîäèìî èìåòü ïðè ñåáå îðèãèíàëû âñåõ äîêóìåíòîâ, êîòîðûå ïîäòâåðæäàþò ïðàâî íà âû÷åò ïðè ïîäà÷å èõ êîïèé â íàëîãîâûé îðãàí, äëÿ ïðîâåðêè íàëîãîâûì èíñïåêòîðîì.

#3 !Svetik!

!Svetik!

Newbie

• 
• Members
• 1 сообщений

Отправлено 19 January 2014 — 22:46

Правомерны ли действия налоговой, когда инспекторов, которые должны проводить камеральные проверки заставляют самим заполнять налоговые декларации за налогоплательщиков?

Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде — особенности

Власти понимают, что в некоторых случаях гражданину приходится продавать квартиру, не дождавшись срока, после которого налог не уплачивается. Поэтому если одновременно покупка и продажа были совершены (в течении одного года), то государство предусмотрело льготы, а также взаимозачет.

Подробнее о взаимозачете и изменениях в налогообложении при продаже квартиры с примерами можно узнать, посмотрев данное видео:

Налоговый взаимозачет и его особенности

Чтобы понять принцип взаимозачета, продажи и покупки квартиры в одном налоговом периоде, будем приводить примеры. Так этот момент в законодательстве будет намного более понятен.

Итак, семья решила сменить жилье, которое куплено в 2016 году, через год. То есть собственник должен уплатить налог при продаже. Предположим, что квартира стоит 3 миллиона, а документов о ее стоимости на момент покупки не сохранилось. Используем налоговый вычет в размере одного миллиона. То есть налог надо будет уплатить с 2 миллионов. При условии, что гражданин является резидентом, налог составит 260 000 рублей.

Семья и собственник решают сразу после продажи старой квартиры купить новую. По документам стоимость новой равна 4 миллионам рублей.

В соответствии с законодательством, при покупке можно рассчитывать на возврат 13 процентов с суммы покупки, но не более 2’000’000 рублей.

Важно! На возврат могут претендовать только те граждане, которые являются налоговыми резидентами РФ и в данный момент выплачивают 13 процентов подоходного налога (то есть официально работающие граждане).

Так как квартира стоит 4 миллиона, а максимальная сумма равна двум, то будем использовать именно 2 миллиона.

Напомним, что в первом случае владелец при продаже уплатил налог тоже с двух миллионов рублей в размере 260 000 рублей. А теперь ему вернут эту же сумму, только уже с покупки. Так, конечно же, случается не всегда.

Рассмотрим еще два случая, чтобы было более понятно:

1. Гражданин продает квартиру за 5 миллионов. Начальная стоимость – 4 миллиона, документы, свидетельствующие об этом, сохранились. То есть налог уплачивается с суммы в 1 000 000 рублей и равен сто тридцать тысяч. Вторую квартиру собственник покупает за 7 миллионов. Но он имеет право вернуть налог при покупке в размере 260 000 рублей. В итоге владелец заплатил 130 000, а вернул 260 000, то есть он остался еще и в плюсе от этой сделки.
2. Квартира была продана за 4 миллиона. Документов о стоимости на момент покупки не осталось. С использованием налогового вычета налогооблагаемая сумма будет равна 3 миллионам. Новую квартиру продавец купил за 5 миллионов. Максимальная сумма вычета – 2 миллиона. То есть, 3 млн. — 2 млн. = 1 млн. рублей. Именно с одного миллиона придется уплатить подоходный налог.

При этом даже если стоимость покупки равна стоимости продажи, налог, возможно, уплатить все-таки придется.

Важно! Задекларировать прибыль гражданину придется в любом случае, даже если налогообложению по закону прибыль не подлежит. Для возврата НДФЛ стоит обратиться в налоговые органы с соответствующими документами. Возврат возможен, только если покупка и продажа квартиры совершались в одном налоговом периоде.

#4 Allik

Allik

Newbie

• 
• Members
• 5 сообщений

Отправлено 19 January 2014 — 22:52

Если квартира продана за те же деньги, что и куплен, т.е. дохода Вы не получили платить, тогда платить налог не нужно.

Не понял, а если квартира продана на тыщу рублей дороже, то я должен платить налог 13% от 1000р (разница покупки и продажи) или от стоимости продажи минус 1млн вычет??? В том-то и дело, что везде мнения разнятся, что считать доходом, разницу покупки/продажи или всю сумму продажи минус имущественный вычет 1млн

что такое ПКО?

ПКО — Приходный Кассовый Ордер

#5 Allik

Allik

Newbie

• 
• Members
• 5 сообщений

Отправлено 19 January 2014 — 22:54

#7 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

• Пол:Женщина
• Город:Г.Ростов-на-Дону

Отправлено 20 January 2014 — 08:54

Правомерны ли действия налоговой, когда инспекторов, которые должны проводить камеральные проверки заставляют самим заполнять налоговые декларации за налогоплательщиков?

Доброе утро. Кто, где и кого заставляют?

Татьяна Малахова, 8(61)1233

Контакт-центр 8-800-222-2222

#13 pllena

pllena

Newbie

• 
• Members
• 4 сообщений

Отправлено 22 January 2014 — 05:39

Т.е. или вычет в сумме 1000000 рублей или документально подтвержденные расходы.

Благодарю за разъяснение, все ясно

Непонятно только, почему же на просторах интернета нет нигде четкого упоминания о возможности вычета в сумме понесенного расхода на покупку. Ведь документы на покупку (договор купли-продажи, расписка, акт приема-передачи, св-во собственности) присутствуют у каждого, купившего квартиру. А эта сумма несомненно выше упоминаемого везде 1млн имущественного вычета.

В той же заметке, что Вы опубликовали здесь в пункте 3 сказано: «… При продаже принадлежащей собственнику недвижимости можно воспользоваться вариантом «с разницы», если имеются документы, подтверждающие факт приобретения этой самой недвижимости в прошлом. В данном случае можно отнять от стоимости проданной квартиры сумму, которую вы в прошлом потратили на ее приобретение, тогда налог может рассчитываться именно с разницы (однако, можно использовать и обычный способ вычислений «минус 1 млн. рублей»). Другими словами, независимо от того, потратили вы деньги на приобретение новой недвижимости или использовали на другие цели, налог при продаже недвижимости уплачивается.»

Как читаете-то? Между строк?… и еще сетуете на Интернет. Читать надо внимательно и понимать о чем речь.

#8 Allik

Allik

Newbie

• 
• Members
• 5 сообщений

Отправлено 20 January 2014 — 11:02

Т.е. или вычет в сумме 1000000 рублей или документально подтвержденные расходы.

Благодарю за разъяснение, все ясно

Непонятно только, почему же на просторах интернета нет нигде четкого упоминания о возможности вычета в сумме понесенного расхода на покупку. Ведь документы на покупку (договор купли-продажи, расписка, акт приема-передачи, св-во собственности) присутствуют у каждого, купившего квартиру. А эта сумма несомненно выше упоминаемого везде 1млн имущественного вычета.

#9 Tatiana Malakhova

Tatiana Malakhova

• Пол:Женщина
• Город:Г.Ростов-на-Дону

Отправлено 20 January 2014 — 11:18

Т.е. или вычет в сумме 1000000 рублей или документально подтвержденные расходы.

Благодарю за разъяснение, все ясно

Непонятно только, почему же на просторах интернета нет нигде четкого упоминания о возможности вычета в сумме понесенного расхода на покупку. Ведь документы на покупку (договор купли-продажи, расписка, акт приема-передачи, св-во собственности) присутствуют у каждого, купившего квартиру. А эта сумма несомненно выше упоминаемого везде 1млн имущественного вычета.

Татьяна Малахова, 8(61)1233

Контакт-центр 8-800-222-2222

#10 Виктория2000

Виктория2000

Newbie

• 
• Members
• 2 сообщений

Отправлено 21 January 2014 — 14:19

Добрый день! Пожалуйста, подтвердите, что в случае продажи квартиры, полученной в наследство по завещанию, срок нахождения имущества в собственности начинается с даты открытия наследства (ст 1152 п.4) ГК РФ, а не с даты регистрации собственности , и доходы от продажи такой квартиры, когда с даты открытия наследства прошло более трех лет , в соответствии со ст. 217 п.17.1 Налогового кодекса, освобождаются от налогообложения и подача налоговой декларации не требуется.

#15 Lana_p

Lana_p

Newbie

• 
• Members
• 1 сообщений

Отправлено 11 February 2014 — 14:11

Здравствуйте у меня вот какая ситуация.

В 2001 году купила квартиру, где сейчас и проживаю. Получила вычет за нее в 2002 году.

В 2003 году , находясь в браке, приобрели квартиру по инвестиционному договору. Все документы были оформлены на мужа. Подтверждающих документов у меня нет (нахожусь в разводе, документы остались у бывшего мужа).

Из-за долгостроя мужу удалось оформить в собственность только в 2011 году. (точную дату оформления в собственность бывшим мужем я не знаю, я так думаю из кадастрового номера, полученного мной позже свидетельства на ½ долю). Акт передачи 2008 год (знаю из решения суда)

В 2012 году по решению суда получила свидетельство о собственности (общая долевая собственность ½ доля в праве).

В 2013 году продала свою ½ квартиры за 2200000 р.

В 2013 году купила по инвест договору квартиру в новостройке за 2600000 р.

Подскажите, пожалуйста, какой налог платить.

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...

Читайте также:

Переквалификация уголовного дела — возбу... Наследство первой и второй очереди: расс... Налог при продаже квартиры — о налогообл... Получение дачного участка льготникам...