Патент на работу должны получать трудовые мигранты из стран с упрощенным визовым режимом, которые едут трудоустраиваться в Россию. Процесс оформления этого документа не представляет сложности, но существует несколько нюансов по оплате.
Оглавление
Источник: https://migrantvisa.ru/russia/migraciya/oplata-patenta/
Содержание
- 1 На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ за патент иностранному гражданину?
- 2 Платежи и сроки
- 3 Как происходит возврат НДФЛ иностранным гражданам через работодателя?
- 4 Фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту на работу для иностранных граждан
- 5 Заявление на возврат НДФЛ иностранного работника
- 6 Таблицы с указанием фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту иностранного гражданина для каждого региона РФ в 2019 году
- 7 Нужно ли хранить квитанции
На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ за патент иностранному гражданину?
Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст. 227.1, п.7.
Однако итоговая сумма возмещения НДФЛ через работодателя зависит от дохода иностранного гражданина.
При этом важно помнить, что в разных регионах сумма оплаты авансового платежа по патенту разная, а значит возврат НДФЛ иностранцам производится в разных размерах.
Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г. Санкт-Петербург
- В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 23100 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 20 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 2600 (13%*20000), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.
- В случае если зарплата иностранца больше 23100 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 3003 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 3000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 3000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*23100=3003 > 3000). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 3 рубля;
Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г. Москва
- В случае если заработная плата иностранного работника в Москве менее 32500 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту, полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 25000 руб. возмещение НДФЛ по патенту иностранцу делается на сумму 3250 руб. (13%*25000), так как именно эту сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога работника.
- В случае если зарплата иностранца в Москве больше 32350 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 4205,5 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 4200 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 4200 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*32350=4205,5 > 4200). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 5,5 руб.
Источник: https://migrantmedia.ru/vozvrat-ndfl-inostrancam-po-patentu-2016-vozmeshchenie-ndfl-po-patentu-inostrannogo-grazhdanina-rabotodatelem
Платежи и сроки
Первое и самое важное – сроки, в которые необходимо его оплатить. Они довольно жесткие, и за нарушение не просто полагается штраф — разрешение аннулируется.
Важно! В случае просрочки оплаты даже на одну минуту (допустим, оплатить нужно до 00.00 истекающей даты, а человек произвел оплату онлайн в 00.01) патент аннулируется автоматически. Его владельцу придется покинуть РФ не позднее чем через 15 дней после этого, если он не успеет сделать новый документ, на срок не менее трех месяцев.
Все, кто нуждается в патенте для работы у физического или юридического лица по найму, а это трудовые мигранты из Абхазии и Азербайджана, Таджикистана и Молдовы, Узбекистана и Украины, обязаны не только представить все необходимые документы и оформить разрешение, но и своевременно его оплатить. Если оплата просрочена, собирается весь пакет документов заново.
Кстати. Выдается данное разрешение на различный срок. Оно может быть получено минимум на один календарный месяц и максимум на 12 месяцев.
Первый раз оплата вносится при подаче заявления на выдачу. То есть у заявителя на руках уже должна быть квитанция или иной платежный документ.
Что такое оплата патента
Это отправка в казну авансового платежа, который является налогом на доходы. Он ежемесячно взимается в бюджет за ведение трудовой деятельности.
Кстати. Отличие от иных налоговых выплат и пошлин в том, что сумму регионы устанавливают самостоятельно, и она различна в разных областях России.
Правила оплаты:
- Оплата производится за три дня до истечения срока действия в банковских учреждениях;
- Онлайн может осуществляться в день окончания;
- Сумма должна вноситься полностью;
- Частичный платеж считается недействительным, и патент сгорает;
- Квитанция формируется на сайте налоговой службы;
- При получении документа работнику приходит сообщение, где указан срок, а также ежемесячная сумма, которую он должен оплатить;
- Также работник получает ИНН и ссылку на портал ФНС, где формируется электронная платежная квитанция;
- Заполнив правильно на сайте поля квитанции, иностранец получает бланк, который можно оплатить наличными, по безналу, онлайн или в банке;
- Вносится платеж НДФЛ за месяц, но можно заплатить сразу за весь период действия патента — не более 12 месяцев.
Заполненный образец квитанции
Заполнение платежной квитанции на сайте.
Источник: https://migrantvisa.ru/russia/migraciya/oplata-patenta/
Как происходит возврат НДФЛ иностранным гражданам через работодателя?
Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу.
Помимо этого для возмещения НДФЛ работодатель также должен предоставить в налоговую следующие документы:
- Копии чеков оплаты за патент иностранного гражданина;
- Справку 3-НДФЛ.
Важно! Платеж по патенту должен быть внесен в той налоговой, где компания-работодатель поставлена на учет (ст. 226 НК РФ).
Важно! Необходимо подавать отдельное заявление и предоставлять необходимые документы на каждого иностранного работника отдельно.
После того, как работодатель отправит заявление на возмещение НДФЛ иностранцам со всеми необходимыми документами, необходимо получить уведомление от ФНС о возможности возмещения налога иностранцу.
Ответ должен прийти в течение 10 рабочих дней.
Источник: https://migrantmedia.ru/vozvrat-ndfl-inostrancam-po-patentu-2016-vozmeshchenie-ndfl-po-patentu-inostrannogo-grazhdanina-rabotodatelem
Фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту на работу для иностранных граждан
Ежемесячно платить фиксированный авансовый платеж за патент в 2019 году должны иностранные граждане безвизовых стран, поступающие на временную работу
- на предприятия,
- к индивидуальным предпринимателям,
- по гражданско-правовому договору к гражданину РФ, нуждающемуся в услугах иностранного гражданина (помощи по хозяйству, уходу за детьми и больными / пожилыми родственниками).
Работая по договору на территории РФ, иностранцы оплачивают НДФЛ авансом, чтобы иметь возможность легально работать в Российской Федерации в следующем месяце. Оплата патента на работу иностранным гражданином должна производиться каждый месяц или на несколько месяцев вперед.
Фиксированный авансовый платеж за патент вносится иностранцем заранее, либо точно в установленную дату. Просрочка оплаты патента автоматически аннулирует и право пребывания в стране.
Статьей 13.3 Особенности трудовой деятельности иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, на основании патента ФЗ N 62-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ»
В случае, если иностранный гражданин временно пребывает в Российской Федерации свыше установленного срока действия имеющегося у него патента и новый патент не был в установленный период получен, иностранец обязан выехать из России по истечении пятнадцати дней со дня истечения срока действия патента.
В течение 15 дней по истечении даты окончания действия патента иностранный гражданин считается законно находящимся на территории РФ.
С 1 января 2019 года НДФЛ для иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность в городе Москве по патенту, увеличится на 500 рублей и будет составлять 5000 рублей в месяц.
Обычно денежные средства зачисляются в течение недели.
Источник: http://migrant-reg.ru/patent-na-rabotu-dlya-migranta.html
Заявление на возврат НДФЛ иностранного работника
Заявление на возмещение НДФЛ иностранцам выглядит следующим образом:
Если вам была полезна наша статья про возврат работодателем излишне удержанного НДФЛ с иностранного работника, пожалуйста, оцените запись или поделитесь тем, как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам, в соц. сетях:
Источник: https://migrantmedia.ru/vozvrat-ndfl-inostrancam-po-patentu-2016-vozmeshchenie-ndfl-po-patentu-inostrannogo-grazhdanina-rabotodatelem
Это интересно: Получение водиттельского удостоверения (видео)
Таблицы с указанием фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту иностранного гражданина для каждого региона РФ в 2019 году
Ниже в таблицах рассмотрен размер авансовых платежей по патенту 2019 для иностранных граждан с учётом нового регионального коэффициента-дефлятора для каждого региона Российской Федерации.
- Патент за месяц: сколько надо платить в Центральном федеральном округе, г. Москва и Московской области
Субъект ЦФО | Региональный коэффициент-дефлятор на 2019 год | Сумма | |
---|---|---|---|
Белгородская | 2,168 | 4498 | |
Брянская область | 1,7 | 3735 | |
Владимирская | 1,88 | 3901 | |
Воронежская обл | 2,06 | 4274 | |
Ивановская обл | 1,69 | 3506 | |
Калужская обл | 1,9279 | 4712 | |
Костромская обл | 1,521 | 3156 | |
Курская область | 2,271 | 4419 | |
Липецкая обл | 2,0 | 4150 | |
г. Москва | Закон г. Москвы от 26.11.2014 № № 55 | 2,4099 | 5000 |
Московская обл. | Закон Московской области от 29.11.2017 № 199/2017-ОЗ | 2,28938 | 4750 |
Орловская обл | 1,77 | 3672 | |
Рязанская обл | 2,08 | 4316 | |
Смоленская обл | 1,7812 | 3696 | |
Тамбовская обл. | 1,8797 | 3900 | |
Тверская область | 2,5673 | 5327 | |
Тульская область, сколько стоит оформление патента Тульской области | 2,01117 | 4317 | |
Ярославская обл | 1,9 | 3942 |
- Сколько ежемесячно платить по патенту в 2019 году в Северо-Западном ФО
Субъект СЗФО | Законодательный акт | РКД на 2019 год | Сумма |
---|---|---|---|
Архангельская обл | Закон Архангельской области от 11.12.2014 № 230-13-ОЗ | 1,7 | 3527 |
Вологодская обл | Закон от 25.10.2017 № 4225-ОЗ | 2,27 | 4710 |
Калининградская | Закон Калининградской области № 105 от 23.10.2017 | 2,1 | 4357 |
Республика Карелия | Закон РК от 03.11.2017 № 2171-ЗРК | 2,473 | 5131 |
Республика Коми | Закон Республики Коми от 24.11.2017 № 83-РЗ | 1.97 | 4087 |
Мурманская обл | Закон Мурманской области от 11.10.2017 № 2176-01-ЗМО | 2,0 | 4150 |
Ненецкий АО | Закон ЯНАО от 17.11.2017 № 94-ЗАО | 3,8847 | 8060 |
Новгородская обл | Областной закон Новгородской области от 03.10.2017 № 144-ОЗ | 2,1 | 4357 |
Санкт-Петербург | Закон Санкт-Петербурга от 27.11.2017 № 752-125 | 1,8315 | 3800 |
Ленинградская область | Областной закон Ленинградской области от 22.12.2014 № 98-оз в ред. от 30.11.2017 № 77-оз |
1,8315 | 3800 |
Псковская обл | Закон Псковской области № 1814-ОЗ от 06.11.2017< | 1,737 | 3604 |
- Сколько ежемесячно платить за патент в 2019 году в Уральском федеральном округе
Субъект УФО | Региональный коэффициент дефлятор | Сумма |
---|---|---|
Свердловская область | 2,4981 | 5183 |
Челябинская обл | 1,9761 | 4100 |
Тюменская обл | 2,636 | 5469 |
Курганская обл | 1,9761 | 4100 |
Ханты-Мансийский АО | 2,142 | 4444 |
Ямало-Ненецкий АО | 4,263 | 8845 |
Сколько платят за патент иностранные граждане в 2019 году в Сибирском федеральном округе
Субъект СФО | Региональный коэффициент-дефлятор | Сумма |
---|---|---|
Республика Алтай | 1,6 | 3652 |
Республика Бурятия | 2,35 | 4876 |
Республика Тыва | 1,913 | 3969 |
Республика Хакасия | 2 | 4150 |
Алтайский край | 1.76 | 3652 |
Забайкальский край | 2,15 | 4461 |
Иркутская область | 2,311 | 4676 |
Кемеровская область | 1,785 | 3611 |
Красноярский край | 1,82 | 3776 |
Новосибирская обл | 2,1 | 4357 |
Омская область | 1,654 | 3432 |
Томская область | 1,8315 | 3800 |
Налог за патент иностранному гражданину 2019, стоимость в Дальневосточном федеральном округе и г. Владивосток
Субъект СЗФО | Законодательный акт | РКД | Сумма |
---|---|---|---|
Республика Саха (Якутия) | Закон Республики Саха (Якутия) от 22.11.2017 1906-З N 1371-V |
4,499 | 9 935 |
Хабаровский край | Закон Хабаровского края от 28.09.2016 № 205 | 2,2 | 4 565 |
Амурская область | Закон Амурской области от 05.10.2017№ 120-ОЗ | 2,723 | 5 650 |
Камчатский край | Закон Камчатского края (ред. от 02.10.2017) | 2,75 | 5 706 |
Магаданская область | Закон Магаданской области от 24.10.2017 № 2199-ОЗ | 2,50 | 5 187 |
Сахалинская область | Закон Сахалинской области от 24.10.2017 № 94-ЗО | 2,76 | 5 726 |
Еврейская автономная область | Закон ЕАО от 178.11.2017 № 178-ОЗ | 2,120 | 4 499 |
Чукотский АО | Закон Чукотского автономного округа от 18.05.2015 № 47-ОЗ (ред. от 05.06.2017 | 2,5 | 5 187 |
Приморский край, Владивосток | Закон Приморского края от 07.11.2017 N 203-КЗ | 2,1 | 4 357 |
Что делать, если оформлен патент в одном регионе, а работаете — в другом. Придётся оформлять новый патент в том регионе РФ, в котором планируете работать.
Источник: http://migrant-reg.ru/patent-na-rabotu-dlya-migranta.html
Нужно ли хранить квитанции
Как и при всех совершенных платежах, квитанции об оплате рекомендуется сохранять. По поводу оплаты за патент существует правило – хранение всех квитанций по текущему патенту совершается до тех пор, пока не получен новый.
То есть первая квитанция месячной оплаты хранится 12 месяцев. И только когда подана заявка на новый патент взамен истекшего, когда она удовлетворена, документ выдан, и на телефон получено сообщение о формировании нового платежа, старые квитанции можно выбросить.
Кстати! Квитанции электронных платежей хранятся в интернете, например, в личном кабинете на Госуслугах. Если платежи производились наличными, в случае возникшей необходимости утерянные квитанции можно восстановить, обратившись в банк.
Источник: https://migrantvisa.ru/russia/migraciya/oplata-patenta/
Количество использованных доноров: 3
Информация по каждому донору:
- http://migrant-reg.ru/patent-na-rabotu-dlya-migranta.html: использовано 2 блоков из 6, кол-во символов 5696 (41%)
- https://migrantmedia.ru/vozvrat-ndfl-inostrancam-po-patentu-2016-vozmeshchenie-ndfl-po-patentu-inostrannogo-grazhdanina-rabotodatelem: использовано 3 блоков из 4, кол-во символов 3807 (27%)
- https://migrantvisa.ru/russia/migraciya/oplata-patenta/: использовано 4 блоков из 6, кол-во символов 4416 (32%)