Платежи за сотрудника — я ИП. Планирую открыть магазин одежды, в котором будут работать 2 продавца

Содержание

Как открыть магазин с нуля и какую систему налогообложения выбрать? Какие действия надо будет совершить чтобы не получить штрафы от надзорных органов, начиная с первых дней работы магазина? Об этом поговорим в настоящей статье.

Актуальность идеи

Идея открытия магазина одежды очень привлекательна для представителей малого бизнеса. Сфера торговли одна из наиболее перспективных ниш для начинающих предпринимателей. Причем торговать одеждой несколько проще, чем продуктами, хотя бы потому, что такие товары не имеют ограниченного срока годности. Их всегда можно уценить или провести акцию.

Одежда – один из наиболее популярных товаров массового потребления. Поэтому неудивительно, что во многих ТЦ преобладают именно магазины одежды. К тому же, со стороны законодательства в плане организации и ведения бизнеса требования тут минимальны.

Любая семья, вне зависимости от уровня дохода, социального статуса или жизненных устоев, нуждается в одежде. Последняя имеет свойство изнашиваться и устаревать. Современный человек подвержен тенденциям моды, поэтому зачастую решает купить ту или иную вещь, потому что она в тренде.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

• Где будете вести деятельность?
• Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
• На какую годовую выручку рассчитываете?
• Сколько стоят активы?
• Какие затраты будете нести?

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

Преимущества и недостатки открытия магазина одежды

Желая открыть собственный магазин одежды, предприниматель, в первую очередь, задумывается о том, какие достоинства и недостатки есть у этого формата бизнеса. К плюсам можно отнести следующие особенности:

• Большое количество потенциальных покупателей. Если в случае с открытием книжного магазина или магазина товаров для творчества целевая аудитория охватывает не более половины жителей города (на деле еще меньше), то привлечь одеждой можно почти любого, в особенности если предлагать товары для мужчин, женщин и детей одновременно.
• Самостоятельный выбор сегмента рынка. Будущий бизнесмен сам может выбрать, в каком направлении ему работать, открывать ли стационарный магазин или продавать одежду по интернету. Он также определяет ценовой уровень, средний возраст своего покупателя.
• Разнообразие категорий товаров. Необязательно продавать повседневную одежду или товары одного бренда. Например, можно открыть магазин спортивной одежды, деловых костюмов, нижнего белья и так далее – вариантов очень много.
• Большие возможности в плане получения дохода. Практически вся одежда получает высокую наценку, особенно это касается брендовых товаров из бутиков. В итоге предприниматель получает ощутимую прибыль, просто перепродавая готовые изделия.
• Актуальность бизнеса не только в оффлайн-, но и в онлайн-пространстве. Одежда – одна из наиболее популярных категорий товаров, покупаемых в интернете. Такой же спрос в интернете имеет разве что бытовая техника, электроника и аксессуары. Кроме того, оба формата бизнеса можно совместить, увеличив тем самым не только уровень прибыли, но и рентабельность.

К плюсам также можно отнести простоту открытия магазина, отсутствие необходимости иметь особые навыки или специальное образование. Даже человек, никогда не работающий в сфере торговли, может разобраться в бизнес-процессах и организовать прибыльное дело. Но есть у этой идеи и свои минусы:

• серьезная конкуренция на рынке;
• сильная приверженность к брендам со стороны покупателей;
• темпы роста рынка одежды не велики – порядка 2 – 5% в год;
• большая часть продаж приходится на 20 – 30 известных монобрендовых магазинов (а в онлайн-продажах 80% оборота принадлежит 7 – 10 компаниям);
• возможны резкие изменения моды, которые делают одежду неактуальной (по итогу ее приходится продавать дешевле, чем планировалось).

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

Анализ рынка

По состоянию на 2015 – 2019 годы объем рынка одежды составляет порядка 2 000 млрд рублей. Особого роста в этой сфере не наблюдается, напротив, иногда возможны даже небольшие спады. Существенное замедление произошло в 2013 – 2014 годах. Это объясняется существенным падением курса рубля и экономическим кризисом в стране. Объемы трат населения растут незначительно, при этом цены увеличиваются на 4 – 12% в год в среднем. Отсюда можно сделать вывод, что люди:

• отдают предпочтение более дешевой одежде;
• стали покупать меньше одежды из-за низкой покупательной способности.

При всем этом открытие собственного магазина одежды остается актуальным форматом бизнеса. Однако открывать торговые точки лучше под известным брендом, приобретя франшизу. Развитие собственного производства потребует серьезных капиталовложений, а продажа изделий неизвестных производителей принесет куда меньший доход.

Стоит подумать об открытии онлайн-магазина. Этот вариант потребует меньших стартовых затрат. К тому же, в случае неудачи финансовые потери окажутся куда ниже. Работу такого магазина можно организовать самостоятельно – создать сайт, закупить товар и обслуживать клиентов дистанционно без привлечения персонала.

Несмотря на смещение интересов покупателей в сторону интернет-магазинов и монобрендовых магазинов, у предпринимателя есть возможность открыть успешное дело и в стационарной торговле одежды. Главное в таком случае – правильно подобрать ассортимент и привлечь покупателей.

Кофе-пауза: тест на внимательность

Свои ответы оставляйте в комментариях.

Открытие магазина с нуля

Чтобы открыть магазин с нуля нужно зарегистрировать свой бизнес. Наиболее подходящими формами для этого будут ИП или ООО.

Для регистрации ИП вам потребуется:

• Подготовить и подать заявление по форме Р21001 в налоговый орган по месту жительства
• Заплатить госпошлину в размере 800 руб.

Чтобы зарегистрировать ООО вам нужно:

• Оформить решение о создании ООО (решение единственного учредителя или протокол общего собрания учредителей ООО)
• Подготовить устав ООО
• Собрать иные документы (документы, подтверждающие права на помещения, в которых будет находиться орган управления ООО; договор об учреждении ООО) по мере необходимости
• Подготовить и подать заявление по форме Р11001 вместе с другими документами в налоговый орган по месту регистрации ООО
• Заплатить госпошлину в размере 4000 руб.

ОКВЭД розничная торговля

Уведомление о начале деятельности

В некоторых случаях до начала деятельности магазина нужно будет уведомить Роспотребнадзор. В отношении розничной торговли это нужно сделать при осуществлении деятельности по кодам 52.1, 52.21 — 52.24, 52.27, 52.33 (розничная торговля в неспециализированных магазинах, торговля пищевыми продуктами в специализированных магазинах, торговля косметическими и парфюмерными товарами).

Лицензирование и получение разрешений на осуществление деятельности

Как правило, на деятельность магазина лицензия не требуется. Лицензия потребуется на торговлю алкоголем. В одной из следующих статей мы напишем подробнее, как получить алкогольную лицензию.

Также для деятельности магазина потребуется стандартный набор разрешений от Роспотребнадзора на соответствие санитарно-эпидемиологическим требованиям, пожарной инспекции на соответствие требованиям пожарной безопасности, местных органов власти на размещение объекта торговли.

При проверке соответствия требованиям пожарной безопасности будут проверяться вопросы, утвержденные приказом МЧС.

Не забывайте размещать соответствующую информацию,в том числе о полученных лицензиях в «уголке потребителя». В противном случае вас могут оштрафовать.

Какую одежду лучше продавать

Бизнес-план магазина предполагает необходимость формирования ассортимента продукции. Для этого важно определиться, какую именно одежду продавать. Сначала стоит понять, кто будет целевой аудиторией – женщины, мужчины или дети? У каждой есть свои особенности:

	Женская одежда	Мужская одежда	Детская одежда
Уровень спроса	55%	25%	20%
Конкуренция	Высокая	Умеренная	Высокая
Преимущества	Наиболее высокий уровень спроса. Устойчивость спроса даже в периоды кризиса в сравнении с двумя другими форматами. Большие потребности и финансовые возможности.	Проще завоевать потребителя.	Дети быстро вырастают, поэтому родители вынуждены часто обновлять гардероб. Высокая наценка на товар.
Недостатки	Очень высокая конкуренция, рынок перегрет	Мужчинам нужно меньше одежды. Зачастую они готовы тратить деньги на жен и детей, а на себя – в куда меньшей степени.	Высокая конкуренция. Серьезные требования к изделиям.
Возможности	Продажа обуви и аксессуаров	Продажа дорогих аксессуаров (галстуки, запонки и прочее)	Продажа сопутствующих товаров: игрушки, детское питание, средства гигиены и прочее

Идеальный вариант – совместная продажа женской и мужской или женкой и детской одежды. Так уровень прибыли будет выше.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

• С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
• Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

• Штат до 100 сотрудников;
• Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
• Нет филиалов и представительств;
• Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

Какой выбрать формат для магазина по продаже одежды

Можно выделить несколько направлений деления магазинов одежды на категории. Так, в зависимости от количества представленных брендов различают:

• монобрендовые магазины – здесь продается одежда одной марки, чаще всего такие торговые точки работают по франшизе;
• мультибрендовые магазины – в них представлена одежда разных марок, этот формат свойственен больше представителям малого бизнеса, самостоятельно развивающим свое дело.

Магазины одежды делятся и по ценовым сегментам:

1. Премиум-класса. Занимают небольшую часть рынка, зато имеют высокий средний чек. Обычно размещаются в центральной части города в престижных ТЦ или отдельно стоящих зданиях. Сюда обращаются люди с высоким доходом и социальным положением.
2. Среднего ценового сегмента. Имеют достаточно устойчивый спрос. Цены на товары относительно невысокие, наценка намного ниже, чем в бутиках. Могут размещаться в ТЦ или жилых/офисных зданиях.
3. Низшего ценового сегмента. Сюда можно отнести секонд-хенды, стоковые павильоны. Цены на такие товары низкие, но и качество у них соответствующее. Размещаться такие магазины могут на рынках, на первых этажах жилых домов или в иных зданиях, преимущественно в спальных районах города.

Для начинающего предпринимателя больше всего подойдет магазин одежды среднего ценового сегмента. В этом случае не потребуются большие финансовые вложения, спрос на товар будет высоким.

Можно разделить магазины одежды на две категории и по тому, как в них будет осуществляться продажа:

• Стационарные магазины. Наиболее распространенный вариант для новичков. Из минусов можно выделить: наличие арендной платы, необходимость найма персонала.
• Интернет-магазины. Развить такую точку сложнее, так как требуется правильная рекламная кампания. Зато экономия происходит за счет отсутствия затрат на аренду и заработную плату (если предприниматель будет принимать заказы самостоятельно).

Если стартовых инвестиций совсем немного, можно попробовать начать с шоу-рума на дому, а при увеличении числа клиентов создать собственный интернет-магазин или стационарную точку.

В сфере торговли одежды существует множество торговых форматов. Некоторые используют красивые названия, не задумываясь о том, что они значат. Наиболее распространенные сегодня форматы:

• бутик – одежда здесь модная и дорогая;
• concept store – многофункциональные магазины с особой атмосферой, отражающей мировоззрение человека, который должен носить продаваемую одежду (часто здесь продается уникальная или раритетная, лимитированная продукция);
• corner – небольшой отдел, расположенный в общем торговом пространстве (нет стен и дверей);
• шоу-рум – магазин с демонстрационным залом, здесь могут совершаться не только розничные, но и оптовые закупки;
• дисконт- и сток-центры – специализируются на продаже недорогих вещей с большими скидками.

Существуют и другие форматы магазинов одежды (outlet, Pop-Up Store и прочие), но они мало распространены в России.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли. ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля. Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

• Штат до 100 сотрудников;
• Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
• Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
• Не попадает под действие сельхозналога или патента;
• ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

Франшиза магазина одежды

В последние несколько лет франчайзинговая сеть активно развивается в России. Сейчас функционирует более 500 предложений в этой сфере. И более 50% приходятся на сферу торговли, причем несомненными лидерами являются магазины одежды. Здесь можно выделить несколько программ франчайзинга:

1. Иностранные компании самостоятельно не осваивают российский рынок. Они продают мастер-лицензию крупнейшим оптовикам, а те уже продвигают бренд по франшизе.
2. Отечественные бренды сами разрабатывают стратегию развития, бизнес-проект. Такие организации заинтересованы в расширении. Обычно сами бренды дислоцируются в крупных городах (Москва, Санкт-Петербург), где рынок и так перегрет и не хватает торговых площадей, а франшизу продают в развивающиеся регионы, где спрос на товары активно растет последние несколько лет.

Зарубежные франшизы стоят довольно дорого, тогда как среди отечественных компаний можно найти относительно бюджетные предложения. Вот несколько популярных сегодня франчайзинговых программ:

	TOM FARR	Форвард	INCANTO
Какую одежду продают?	Мужская + женская	Спортивная одежда для всей семьи	Женское и мужское нижнее белье
Стартовые инвестиции	900 000 – 3 000 000 рублей	1 890 000 – 3 980 000 рублей	7 000 000 – 8 000 000 рублей
Паушальный взнос	Нет	Нет	Нет
Роялти	Нет	Нет	Нет
Форматы	Стандарт, лайт, фирменный уголок	Фирменный магазин	Полноценный магазин

Как видно из предложенных вариантов, для открытия магазина одежды даже небольшой площади потребуются серьезные инвестиции. В данном случае это связано с тем, что стоимость брендовых товаров достаточно велика. Такие магазины обычно не берут вступительного взноса или роялти, они получают прибыль, предоставляя бизнесменам одежду собственного производства для последующей продажи.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

• Штат до 100 сотрудников;
• Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
• Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Торговое оборудование

Если вы проснулись однажды утром и подумали: «Хочу открыть магазин одежды», то приготовьтесь к тому, что придется решить немало серьезных вопросов, одним из которых является приобретение (или аренда) торгового оборудования.

Оно может быть пристенным (стеллажи и напольные вешалки) или островным – столы для выкладки товара в центре торгового зала. Оптимальный вариант – модульное торговое оборудование, поскольку оно позволяет продемонстрировать имеющийся товар во всей красе.

Кроме того, стоит позаботиться о примерочных, зеркалах, манекенах, на которых одежда будет выставляться в витрине и торговом зале. А также о кассовом аппарате (если его нет, то должны быть товарные чеки), терминале безналичного расчета (без него сегодня не может работать ни один уважающий себя магазин), компьютере и, конечно, никак нельзя забыть о противокражных системах, без которых невозможно уберечь магазин от хищения товара. И тут главное – правильно подобрать наиболее удобные скрытые датчики и охранные рамки.

Практические советы

Выгодно ли открывать магазин одежды? Этот вопрос задают себе многие люди, мечтающие о собственном бизнесе. Отвечаем: выгодно. Если, конечно, грамотно подойти к решению всех производственных вопросов и реализовывать по установленным ценам (без скидок) две трети товара. В этом случае магазин окупит себя уже через полгода, что говорит о высокой рентабельности такого бизнеса. Но тут нужно помнить о том, что для успешной работы следует:

• постоянно обновлять коллекции и ассортимент магазина;
• выбирать товар поразмерно и приобретать оптовые партии одежды по максимально низкой цене;
• предлагать покупателям товар, рассчитанный на конкретную целевую аудиторию (молодежная одежда, спортивная одежда, женская одежда);
• проводить стоковые акции;
• разработать гибкую систему скидок.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

 

+7 (499) 577-03-76 (Москва)

+7 (812) 467-44-78 (Санкт-Петербург)

Это быстро и

бесплатно!

Выводы

1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Онлайн-кассы для любой системы налогообложения

Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Еще статьи на эту тему

Олег понимает проблемы и специфику небольших магазинов. Знает, как увеличить продажи с помощью автоматизации.

Реклама

Для успешной работы магазина одежды при составлении бизнес-плана необходимо составить и маркетинговую стратегию. Наиболее эффективными методами будут:

• размещение наружной вывески;
• установка штендера у магазина или ТЦ, в котором находится магазин;
• реклама на ТВ и в местных СМИ (для крупных магазинов);
• раздача листовок;
• реклама в лифте;
• реклама в интернете;
• создание скидочных программ, программ лояльности;
• раздача листовок;
• проведение акций и иных мероприятий.

В создании сайта смысла нет, если предприниматель впоследствии не планирует продавать товары через интернет.

Сколько стоит открыть магазин одежды

Бизнес-идея полноценного магазина одежды потребует достаточно серьезных вложений. Вместе с оборудованием, созданием товарных запасов, ремонтом и регистрацией уйдет не меньше 1 900 000 рублей. Для небольшого магазинчика стартовые затраты начинаются с 400 000 – 500 000 рублей. А крупный брендовый бутик обойдется не меньше, чем в 2,5 – 8 миллионов рублей.

Сколько можно заработать

Уровень заработка напрямую зависит от широты ассортимента, размера товарных запасов, торговой площади. Важно при составлении бизнес-плана магазина одежды также заложить реальную наценку, с которой клиенты захотят покупать товары. В среднем ценовом сегменте она составляет порядка 100%, в премиумном может достигать 150 – 300%.

Общая выручка для обычного магазина в ТЦ около 1 000 000 рублей. Из них на затраты уйдет:

• закупка товаров – 500 000 рублей;
• заработная плата – 100 000 рублей;
• аренда – 70 000 рублей (стоимость аренды в ТЦ варьируется от 800 до 2 500 рублей за 1 м2);
• реклама – 15 000 рублей;
• налоги – 40 000 рублей.

Отсюда чистая прибыль составит 1 000 000 – 725 000 = 275 000 рублей в месяц. Следовательно, рентабельность будет 275 000/1 000 000 = 27,5%. Окупится магазин не раньше, чем через 7 – 12 месяцев.

Заключение

Открытие магазина одежды – интересная идея, не предполагающая серьезных бюрократических формальностей в сравнении с продуктовыми магазинами. Однако для реализации бизнес-плана потребуются серьезные финансовые вложения, подробный анализ рынка и конкуренции. Новичкам стоит попробовать поработать по франшизе – это направление в сфере магазинов одежды является сегодня наиболее перспективным и минимально рискованным. Главное – подобрать надежного франчайзера, заинтересованного в успехе своих партнеров.

Скачать готовый бизнес-план магазина одежды. Все расчеты актуальны на 2019 год.

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...