Передача денежных средств для ИП через ООО: разбираем подробно

Правильно перевести деньги с ООО на ИП— задача, с которой сталкиваются многие предприниматели. Не всегда понятно, как провести эту процедуру с учетом законодательства, и какие способы вывода средств наиболее безопасны.

Законные способы вывода средств с ООО

Чтобы легально вывести деньги с ООО, можно воспользоваться одним из путей:

1. Выплатить дивиденды. С позиции законодательства это идеальный способ получения прибыли от ведения бизнес-деятельности. Для вывода средств необходимо сделать несколько шагов. Первоначально рассчитываются чистые активы компании, которые должны превышать размер уставного капитала. После этого собираются учредители, принимается решение и формируется протокол об утверждении бухотчетности. На этом же этапе определяются сроки осуществления платежей, а также принципы распределения дохода.

Как только все бюрократические процедуры произведены, остается осуществить выплаты. Сделать это без налогов не получится — придется выплатить 13-процентный НДФЛ. Если владелец ООО за последние 183 дня находился на территории страны меньше 183 суток, этот налог возрастает до 15%.

Периодичность распределения дивидендов может быть различной — чаще всего это происходит раз в три месяца, но допускается осуществление ежемесячных выплат.

2. Выдача зарплаты. Еще один способ перевести деньги с ООО  заключается следующем. Учредитель оформляет себя на работу по трудовому соглашению и осуществляет выплату заработной платы. Этот способ дорогостоящий, но зато появляется возможность ежемесячно получать прибыль. Получаемая должность не обязательно должна быть директорской — можно и рангом ниже.

Но здесь имеется особенность. В случае если учредитель и руководитель — одно лицо, возможны проблемы с контролирующими органами. Поводом конфликта является заключение с собой трудового соглашения. При этом законодательных ограничений в этом вопросе нет, а дискуссии ведутся до сих пор. Если исходить из судебной практики, решения принимаются в пользу учредителей, которые могут «наниматься» на работу в свою же компанию и платить себе заработную плату.

Чтобы избежать споров, стоит назначить на должность любого доверенного человека, который будет расписываться во всех бумагах и не задавать лишних вопросов. При этом единственный учредитель в этом случае будет заместителем.

Существует и другой путь — взять партнера, имеющего небольшую долю уставного капитала. В этой ситуации в компании будет уже два учредителя, поэтому основной владелец вправе заключать с собой трудовое соглашение и платить зарплату. Особенность в том, что при начислении средств придется платить налог (13%), а также страховые взносы (30%). Выходит, что для получения 200 тысяч рублей в бюджет необходимо будет отдать 98 тысяч.

С учетом вышесказанного, такой способ вывода средств сложно назвать выгодным. Это один из вариантов, не более того.

Выплатить зарплату

Чтобы выплатить себе зарплату, надо устроиться в свою компанию сотрудником. Для этого:

• учредитель заключает трудовой договор с ООО как сотрудник;
• бухгалтер или сотрудник отдела кадров делают приказ о зачислении на работу;
• бухгалтер готовит табель учета рабочего времени и зарплатную ведомость.

Если в штате нет бухгалтера и специалиста по кадрам, то учредитель сам готовит документы.

Прежде чем деньги поступят на личный счет предпринимателя на ООО, нужно оплатить налоги и перечислить часть зарплаты в фонды. В налоговую надо перечислить 13 % от дохода — это налог на доходы физических лиц или НДФЛ. В Пенсионный фонд перечисляем — 22 % и в Федеральный фонд медицинского страхования — 8 % от ежемесячного дохода. Например, учредитель компании заработал 300 000 рублей. Из них:

• 39 000 рублей, 13 % — в налоговую, НДФЛ;
• 66 000 рублей, 22 % — в Пенсионный фонд;
• 24 000 рублей, 8 % — в Фонд медицинского страхования.

Из 300 000 предприниматель отдает государству 43 % дохода — это 129 000 рублей. Остается 171 тысяча рублей — это наличные, которые предприниматель получит, если обналичить деньги со счета компании через зарплату.

Сотрудничество с ИП

Одним из способов перевести деньги с ООО является передача управления обществом участнику, являющемуся индивидуальным предпринимателем. Со стороны законодательства этот вариант чист, но сотрудники ФНС очень не любят такие ситуации. Принцип заключается в регистрации ИП с последующим предоставлением услуг по управлению собственной компанией. Если бизнесмен выбрал вариант с УСН и ставкой в 6%, можно сэкономить на НДФЛ и страховых платежах. Конечно, ИП также придется выплачивать за себя взносы, но общие расходы будут ниже, а подоходный налог вообще не придется платить. Если корректно производить выплату взносов, удается снизить расчетный налог к минимуму.

Несмотря на законность этого пути, государственная казна недополучает деньги, поэтому и возникают многочисленные споры. Предприниматель успешно обходит существующие ограничения и снижает налоговую нагрузку максимально законным путем. При этом ООО может перевести деньги на счет ИП за оказание услуг по управлению компанией. Со всех платежей взимаются положенные налоги, поэтому с юридической точки зрения «подкопаться» почти невозможно.

Сложность в том, что работники ФНС считают по-другому. Они прикладывают все усилия, чтобы доказать противозаконность подобного способа. Упор делается на тот факт, что предприниматель подменивает трудовые взаимоотношения гражданско-правовыми. Если им удается доказать этот факт, начисляется штраф. Перед тем как перевести деньги с ООО таким способом, стоит вспомнить о потенциальных рисках. Важно правильно составить соглашение по оказанию услуг, с умом вести отчетность, а также уметь доказать положительную динамику работы компании.

Снять деньги на хозяйственные расходы

Хозяйственные расходы — это все, что нужно для работы компании. Например:

• аренда офиса;
• компьютеры, принтеры, сканеры и другая оргтехника;
• рабочие столы, стулья для сотрудников;
• канцтовары;
• услуги физлиц.

Самое главное, чтобы на все расходы у предпринимателя были товарные чеки. Налоговая может прийти с проверкой, и придется отчитываться за каждую трату. Если компания не сможет подтвердить какие-то расходы, то налоговая выпишет штраф.

Ограничения по расчетам наличными

То есть Указ, который контролирует данную сферу расчетов, вводит систему ограничений использования наличных во время расчетов между бизнесменами:

• по сумме;
• по назначению оплаты.

Лимит по сумме

Если говорить о сумме, то уже было сказано, что в данном варианте ИП может проводить любые расчеты между ООО либо другими формами юридических лиц, не превышая 100-тысячный порог по одному договору.

Есть несколько особенностей данного лимита:

• срок действия ограничения не определяется четким периодом действия договора, а имеет постоянную силу в отношении конкретного договора;
• придерживаться лимита должны все стороны отношений, а именно договора, по которому устанавливается этот предел расчетов;
• внимательным необходимо быть во время подписания договора аренды, а также указания условий оплаты в нем. Нередко бывает, что недвижимость сдается в пользование на длительный период. Такая ситуация приводит к тому, что общая сумма платежа довольно большая. Некоторые арендодатели требуют оплаты за весь период аренды. Но в данном случае лимиты Центробанка также должны выполняться. Поэтому, если ИП необходимо использовать недвижимость на протяжении длительного периода, то подписывать придется несколько договоров, в которых сумма расчета наличными не будет превышать 100 тыс.рублей;
• не стоит путать лимит по сумме на один договор с ежедневным лимитом. На протяжении дня ИП может рассчитываться с десятков разных партнеров, в том числе наличкой, на любые суммы в общем. Главное, чтобы по одному договору, оплата прошла всего 100 тыс.рублей.
• если сумма договора уже установлена на максимуме лимита, установленного для оплаты наличными в договоре между ИП и ООО, то расчет по дополнительным обязательствам, таким как, штраф за неустойку, пеня или другие, не может быть оплачен. Для этого придется составлять еще один договор между ними либо учитывать такую возможность изначально.

В случае несоблюдения лимита расчета наличными между ИП и ООО либо другими юридическими лицам на них при выявлении этого факта будет наложен штраф в размере от 4 до 5 тыс. рублей. Данная норма указана в ст. 15.1 КоАП России.

Лимит по назначению оплаты

ИП при проведении расчетов наличными средствами в 2019 году также должен помнить о том, что цели, куда будут направлены деньги, также должны быть в рамках нормативных актов:

• выплаты нанятым работникам, которые предусмотрены Трудовым Кодексом РФ;
• подотчетные деньги, которые предусмотрены на оплату услуги сотрудника;
• расчеты по страховым возмещениям;
• личные затраты ИП, которые находятся вне бизнеса;
• расчет между подрядчиками за товары либо оказанные им услуги;
• moneyback – возмещение денег клиентам за товары, которые не соответствуют заявленному качеству;
• проведение банковских операций.

Кроме этого Указ выделяет перечень видов деятельности ИП, которые могут быть оплачены только после внесения наличных средств в кассу, снятие которых было проведено с банковского счета:

• все платежи, связанные с оформлением или погашением кредита;
• внутриорганизационная работа;
• азартные игры.

Такое правило приводит к потере некоторой суммы комиссии в банке, что установлена тарифами за обналичивание со счета, но позволит сэкономить тысячи на штрафах за невыполнения Указа Центробанка.

Видео о лимитировании: мнение бухгалтера

Комиссия за перевод денег на карту

К сожалению, некоторые банки, не желая терять деньги, вместо комиссии за снятие наличных взимают с клиента комиссию за перевод в адрес физического лица. При этом далеко не всегда из перечня этих физических лиц исключают ИП при переводе денег с р/с на свою карту, даже если карта оформлена в этом же банке.

С учетом этого советуем при выборе банка для ИП учитывать не только стоимость тарифного плана, но и размер этой комиссии. В таблице ниже мы приводим данные о комиссии за перевод на личную карту ИП по некоторым крупным банкам.

Читайте также:

Подписать договор займа

Займ — это когда предприниматель берет у банка или у компании деньги в долг на время и под определенный процент. Кредитор — это тот, кто дает деньги. Заемщик — тот, кто занимает деньги. Заемщик заключает договор с кредитором. В договоре прописывают, когда заемщик вернет деньги и какую сумму, с учетом процентов.

ООО может выдавать деньги физическим, юридическим лицам и быть кредитором. Есть два способа получать деньги по кредиту:

• первый — взять кредит в своей же компании. Потом возвращать сумму с процентами;
• второй — выдать кредит сторонней компании или физическому лицу. В компанию будет возвращаться сумма займа с процентами.

Обналичить деньги с расчетного счета ООО через ИП

Обналичить деньги с расчетного счета ООО на счет ИП — не совсем легально. Налоговая следит за предпринимателями, у которые являются учредителями ООО и собственниками ИП.

Допусти, руководитель ООО решил обналичить деньги со счета компании через перевод денег на счет ИП. Например, за аренду помещения или мойку окон офиса. Предприниматель открывает ИП на упрощенке и ООО арендует у него помещение.

ИП отчисляет в налоговую раз в квартал 6 % со всех доходов.

Налоговая заметит, что у ИП и ООО один собственник и может наказать предпринимателя за уклонение от уплаты налогов как ООО. Если будут высокие доходы, то налоговая проверит ИП.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:

Бесплатно с мобильных и городских

Что в итоге?

Практика показывает, что перевести деньги с ООО на ИП реально. Главное — подходить к решению вопроса с умом, чтобы представители ФНС не могли классифицировать этот случай, как подмену взаимоотношений и конфликт интересов.

Выплатить дивиденды учредителям

Дивиденды — это чистая прибыль компании, которая делится между учредителями ООО. С дивидендов надо заплатить только НДФЛ — 13 %. В фонды ничего платить не нужно.

Но дивиденды можно взять только после того, как:

• сотрудники компании получили зарплаты;
• выплачены налоги и кредиты.

Как легально обналичить деньги ООО

Легально обналичить деньги с расчетного счета ООО можно:

• в счет зарплаты. Стать сотрудником компании, а не только учредителем и получать зарплату. С каждой зарплаты надо перечислять налоги и отчисления в фонды на 43 %. Это почти половина дохода;
• на хозяйственные нужды. Обязательно сохраняйте товарные чеки, они подтверждают, что расходы пошли на канцтовары или мониторы для компании.
• подписать договор займа;
• выдать дивиденды учредителям ООО.

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...

Читайте также:

Наследование доли умершего в приватизиро... Отстранение от поручительства — я стала... Правила приезда Украинцев в Россию: разб... Незаконное вторжение в личную жизнь, кле...