Пенсия и ИП — возможно ли одновременно получать пенсию и быть зарегистрированным как ИП

На сегодняшний день практически каждый гражданин России имеет право вести предпринимательскую деятельность. Однако индивидуальному предпринимателю нужно делать взносы определенной величины за себя, часть которых обязательно отчисляется в Пенсионный Фонд России.

Рассматриваемые вопросы:

Может ли пенсионер заниматься предпринимательством

Гражданин, прекративший работу в связи с достижением пенсионного возраста, вправе заняться бизнесом в любое время. Оформление предпринимательской деятельности для пенсионера от стандартной процедуры не отличается ничем. Человек должен наметить направление деятельности и определиться с системой обложения налогами. Законодательством предусмотрено пять схем налогообложения:

1. УСН (упрощённая). Подходит начинающим коммерсантам. Учёт несложный, с прибыли в государственную казну уплачивается 6%.
2. ОСНО (общая). Одна из сложнейших систем учёта. Преимущества: можно заниматься любым видом бизнеса. Схема идеальна при больших оборотах и для ИП, готовых работать с налогом на добавленную стоимость.
3. ПСН (патентная) используется при небольших производствах.
4. ЕНВД (вмененка) ограничена по сферам деятельности. Используется для услуг.
5. ЕСХН (сельхозналог) имеет ограничения по направлениям бизнеса. Подходит для рыболовства и производства сельскохозяйственной продукции. Ставка – 6%.

Чтобы пополнить ряды индивидуальных предпринимателей, гражданину, вышедшему на пенсию, понадобится пакет следующих бумаг для передачи в налоговую службу:

1. Заявление формы №21001.
2. Паспорт РФ (подлинник и копия).
3. Идентификационный номер налогоплательщика.
4. Документ, подтверждающий оплату государственной пошлины.

В заявлении указывают Ф. И. О., номер ИНН, дату и место рождения, своё гражданство и место регистрации. Обязательно обозначают тип предпринимательской деятельности и её код. Найти нужные данные легко в интернете.

Важно! Заполняют бланк заявления печатными буквами. Помарки и исправления недопустимы. Иначе придётся заполнять повторно.

Пенсионер открывает индивидуальное предпринимательство согласно описанной ниже схеме:

1. Определение сферы деятельности и определение ОКВЭД. Законодательство разрешает выбирать сразу несколько направлений.
2. Выбор системы обложения налогами.
3. Уплата госпошлины в размере 800 рублей.
4. Сбор и подача документов в налоговую структуру. Сотрудник ФНС выдаст расписку в получении бумаг и заявления на определение системы налогообложения.
5. Получение документации. Если при проверке представленных бумаг ошибок не обнаружится, пенсионер получит свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя через 5 дней.
6. Регистрация в ПФР и ФФОМС.
7. Покупка необходимого оборудования.
8. Оформление банковского счёта.

Каждый бизнесмен обязан иметь печать. Для её изготовления выбирают образец.

Когда физическое лицо, прекратившее трудиться по договору, занялось предпринимательством, его снова относят к категории работающих граждан, и оно лишается надбавок от государства. Но есть и положительные моменты:

1. Для открытия своего дела не нужен уставной капитал.
2. Применение льготной системы налогообложения.
3. Ежемесячное пенсионное пособие фиксированного размера, которое увеличится за счёт вносов в ФСС.

Чтобы закрыть дело, ликвидацию компании проводить не нужно. Обращаются с заявлением в налоговый орган, где ИП закроют за 5 рабочих дней.

Право на пенсию

Его имеет каждый человек, который соответствует пенсионному возрасту, имеет достаточный страховой стаж, а также пенсионный коэффициент как минимум в 11.4. В последнем стоит разобраться. Пенсионный коэффициент – это сумма баллов, которые начисляются на дату назначения человеку. На сегодняшний день каждый из них стоит 78.58 рублей, но ежегодно данное значение меняется. Чуть позже, когда речь пойдёт о формуле расчёта суммы пенсии, к теме коэффициента ещё придётся вернуться.

Итак, кем являются предприниматели? Они для государства – застрахованные лица. Каждый год предприниматели вносят в ПФР определённую денежную сумму. В 2017 году она равна 27 990 р., из которых в ПФР отчисляется 23 400 рублей, а всё оставшееся – в ФФОМС. Соответственно, раз предприниматели вносят свою долю в ПФР, то они имеют право на получение страховой пенсии. Оно, в свою очередь, подтверждается сведениями об ИП, хранящимися в едином государственном реестре.

Возрастные рамки и стаж

Пенсия индивидуальному предпринимателю, как уже было сказано вначале, полагается по достижении им определённого возраста. Тут всё так же, как и в случае с наёмными работниками. Для женщин пороговый возраст равен 55 годам, а для мужчин – 60.

Важно отметить, что в общий трудовой стаж на основании данных персонифицированного учёта включается и тот период, в течение которого человек осуществлял коммерческую деятельность (то есть делал страховые взносы).

Как открыть ИП пенсионеру бесплатно, без оплаты госпошлины и визита в налоговую

Откроем ИП.ру — единый бесплатный сервис регистрации ИП в России.

С ним вы можете бесплатно и даже без оплаты госпошлины открыть ИП. Всю работу за вас делает специалист, помогает выбрать ОКВЭД и систему налогообложения, открывает расчетный счет в банке и вы ничего за это не платите.

Пенсия индивидуального предпринимателя

Как и все трудившиеся граждане РФ, ИП вправе рассчитывать на государственное пособие по достижению возраста выхода на пенсию. Каждому гарантирована социальная пенсия. Ведение своего дела повлияет на размер будущей пенсии ИП. Величина государственного пособия будет выше, если гражданин выплатил добровольные  взносы и занимался хозяйственной деятельностью более 15 лет.

Расчёт пенсии хозяйствующим субъектам производится по  общим правилам. Пенсионное обеспечение формируется из трех частей:

1. Базовая. Выплата, положенная всем без исключения гражданам, прекратившим трудиться.
2. Страховая. Образуется из вносов, которые граждане платили при стаже не меньше 15 лет. Во внимание принимают количество накопленных баллов. 1 балл приравнивается к 1 году стажа и 1 МРОТу.
3. Накопительная. Формируется за счёт перечислений, сделанных предпринимателями на добровольной основе.

Если у человека, ведущего своё дело, большой стаж и набрано достаточное количество баллов, он имеет право на получение страховых выплат в полном объёме. В случае добровольных перечислений полагаются дополнительные выплаты или повышение страховой части пособия.

Для получения пенсии физические лица, занимающиеся бизнесом, соблюдают 2 обязательных условия:

1. Достижение установленного возраста: 60 лет для мужчин, 55 лет для женщин.
2. Минимальный стаж по ИП 5 лет.

В стаж входит не только хозяйственная деятельность физического лица, но и работа по трудовому договору на предприятиях и организациях. При расчёте стажа во внимание принимают суммарное количество отработанных лет. Перерывы допустимы перед начислением выплат от государства ИП.

Чтобы оформить получение пособия, человек должен представить в Пенсионный Фонд следующую документацию:

1. Паспорт гражданина РФ.
2. Документ, подтверждающий стаж (трудовую книжку).
3. Бумаги из архива, трудовые договоры и другие дополнительные документы.

Мнение эксперта

Юрист Консультант

Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы

Задать вопрос

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Составляется заявление. Государственная выплата будет поступать с момента передачи документации в местный Пенсионный Фонд. Бумаги можно направить при личном визите или почтой России с описью вложений.

Пенсия ИП складывается из взносов

Все ИП обязаны платить за себя фиксированные взносы: на пенсию и на медицинское страхование. Они называются фиксированными, потому что их сумма известна заранее: в 2018 году это 32 385 рублей. В сумму взносов входят: 26 545 рублей пенсионных и 5840 рублей на обязательное медицинское страхование.

В 2019 году надо будет заплатить 36 238 рублей, из них 29 354 рубля на пенсию, 6884 рубля на ОМС. В 2020 году — 40 874 рубля, из них 32 448 рублей на пенсию, 8426 рублей на ОМС.

Если в течение 2018 года ИП ничего не заработал, то он все равно должен заплатить 32 500 рублей. Если что-то заработал, то заплатит налог и взносы.

Если ИП не заплатит ничего, налоговая насчитает пеню, а чтобы получить деньги, может обратиться в суд и заблокировать предпринимателю счет. Если ИП закроется с долгами, то долги все равно останутся. В общем, штука неприятная, платить придется и так и так.

Подтверждение стажа

Об этом стоит рассказать чуть подробнее. У многих возникают вопросы именно по этой теме. Неудивительно, ведь размер пенсии индивидуального предпринимателя зависит от того, в течение какого временного промежутка он платил государству налоги.

Как известно, ИП не может оформить на себя трудовую книжку. Соответственно, внести какие-либо записи о начале и прекращении рабочей деятельности — тоже. Но стаж его подтвердить можно. Для этого есть следующие документы:

• Лист записи ЕГРИП.
• Уведомление о постановке на учёт в реестр ИП.
• Свидетельство о завершении предпринимательства.
• Бумаги, подтверждающие внесение всех выплат в ПФР.

Раньше вместо первых двух документов нужно было предъявлять свидетельство о регистрации ИП. Но с 2017 года его не выдают, так что перечень несколько изменился.

Настоятельно рекомендуется сохранять все документы, способные подтвердить стаж (бумаги, связанные с внесением платежей). Если человек до открытия ИП работал по найму, то и трудовую книжку ему нужно будет предъявить. Ведь это – главный документ, фигурирующий при расчёте стажа гражданина.

Какие предприниматели имеют права на страховую пенсию?

Чтобы оформить сегодня пенсию рассматриваемого типа нужно выполнить целый ряд определенных условий.

Предприниматель имеет право на получение пенсии:

• Если предприниматель – налоговый резидент России.
• При отсутствии каких-то задолженностей перед Пенсионным фондом.

Более существенный момент при оформлении пенсии – это факт отчисления необходимых взносов в ПФР. Выплата пенсии ИП полагается с установленных законом стандартных случаях: ликвидация предприятия, достижение определенного возраста, социальная, при присвоении группы инвалидности.

Процедура получения такой пенсии связана с большим количеством разнообразных особенностей. Они находят отражение в документах нормативно-правового характера, которые регламентируют факт права на начисление пенсии.

Виды налогов, подлежащих уплате

1. Налог в Пенсионный фонд. Фиксированный пенсионный налог для ИП состоит из накопительной и страховой частей. Уплачивать необходимо по двум квитанциям один раз в год или поквартально на выбор.
2. Выплаты в ФОМС. ИП уплачивают фиксированные суммы в Федеральный Отдел Медицинского Страхования. Оплата проходит только через кассы Сбербанка по квитанциям. При наличии у ИП банковского счёта оплата может проходить с него. Никакие проценты при этом не уплачиваются.

Независимо от выбранной предпринимательской деятельности пенсионер должен уплачивать налоги наравне с остальными предпринимателями. Не стоит дожидаться появления проблем, лучше заранее изучит все необходимые законы, так как штрафы часто больно ударяют по бюджету.

Выбрать систему налогообложения

Сразу стоит отметить, что для граждан пенсионного возраста не предусмотрены никакие отдельные льготы при оплате налогов. Они, согласно закону, должны делать перечисления наравне с другими предпринимателями. Единственный плюс заключается в том, что каждый может самостоятельно выбрать систему налогообложения.

Для выбора доступно всего пять систем:

Что касается уменьшения налогов, то данная система этого не предусматривает. Ставка составляет 13% с полученных доходов. Ставка НДС будет зависеть от категории товаров или услуг. Размер ставки находится в диапазоне от 0% до 20%. Стоит также учитывать, что расчет НДС в этой системе самый сложный.

Получается, из всего многообразия каждый предприниматель может выбрать ту систему, которая выгодна именно ему. Не стоит переживать, если при регистрации вы выбрали одну систему, но во время осуществления деятельности поняли, что допустили ошибку и хотите сделать выбор в пользу другой.

Согласно правилам, изменить систему налогообложения можно в конце года, если вы хотите перейти на УСН и с любого месяца, если появилась необходимость использовать ПСН. Все что вам необходимо, это заполнить заявление на смену системы в налоговой службе.

Популярные вопросы

Если пенсионер открывает ИП, как это отразится на пенсии?

ИП, состоящие на учете в ПФР, относятся к категории работающих пенсионеров. В таком случае гражданин получает пенсию и выплаты как работающий пенсионер (по тем же правилам — см. далее), но при этом он должен наравне с другими предпринимателями делать налоговые и страховые отчисления. Льгот на ведение предпринимательской деятельности для пенсионеров не предусмотрено. Получать пенсию с учетом всех начисленных индексаций индивидуальный предприниматель-пенсионер будет только после того, как прекратит свою деятельность.

Как считается пенсия у ИП без работников?

ИП долден делать отчисления за себя в пенсионный фонд, так как он для себя является и работодателем, и работником. От размера и количества отчислений зависит его пенсия. Количество работников при этом на его будущую пенсию никак не влияет.

Полагается ли перерасчет?

Перерасчет пенсии ведется по тем же правилам, что и для остальных пенсионеров (в зависимости от индексации, изменения коэффициентов и т.д.). Чтобы получить перерасчет, нужно обратиться в Управление Пенсионного Фонда РФ спустя год с момента назначения гос. пособия.

Какая пенсия будет у ИП?

Чтобы узнать размер будущего пенсионного обеспечения, можно воспользоваться пенсионным калькулятором на сайте ПФР.

Если пенсия ниже прожиточного минимума?

Наличие ИП не даёт предпринимателю финансового преимущества перед неработающим пенсионером в плане получения дополнительного начисления, когда размер пенсии по старости становится ниже уровня прожиточного минимума, установленного для региона. Если на личность пенсионера зарегистрировано ИП, то он не получит дополнительных выплат.

Как рассчитывают пенсию ИП?

В процедуре расчета пенсии индивидуальным предпринимателям имеется очень много разнообразных нюансов и особенностей. Начиная с 2015 года, процесс вычисления пенсии основан на количестве баллов, которые начислены за весь период учитываемого стажа. На сегодняшний день применима следующая формула:

Каждый год на размеры пенсии все большее влияние оказывает размер пенсионных коэффициентов. На сегодняшний день с каждым годом неиспользования пенсии, она растет на какой-то определенный процент: фиксированная 5,6%, а страховая 7%.

Потому, чем дольше не будет предприниматель обращаться в отделение ПФР региональное для оформления пенсии, тем больше будет ее величина. Гражданину, которому уже начали начислять пенсию, возможно от нее отказаться для зачисления определенного количества коэффициентов. Однако в таком случае срок, на протяжении которого начисление пенсии происходить не будет не должен составлять меньше 12 месяцев. Но в большую сторону возможно увеличение отрезка времени неначисления.

Существуют различные способы расчета размеров пенсии: это возможно сделать самостоятельно, воспользовавшись выше приведенной формулой или при помощи специального калькулятора, которых в интернете большое множество.

Если у гражданина нет опыта в проведении такого рода вычислений, он может осуществить расчет по аналогии. Получение более точных данных возможно при обращении напрямую в отделение Пенсионного фонда с определенным запросом. В том числе можно воспользоваться услугами, предоставляемыми на портале «Госуслуг».

Входило ли индивидуальное предпринимательство в трудовой стаж:

Ответ на этот вопрос будет положительный. Однако не стоит забывать, что существует ряд особых требований к величине стажа трудового. Стаж должен быть не меньше величины, которая установлена на законодательном уровне.

Факторы, влияющие на размер пенсии для ИП:

• суммы, которые перечисляются в ПФР самим ИП;
• размер стажа;
• длительность неиспользования пенсии.

Наиболее существенные моменты следует изучить заранее. Только в таком случае возможно избежание возникновения различных спорных моментов и осложнений.

Фиктивное оформление

Часто начинающие предприниматели, желая получить дополнительные льготы и привилегии, открывают ИП на пенсионера, на бабушку или дедушку. Не изучив закона, они надеются, что смогут меньше платить налогов или вовсе смогут этого избежать. На самом деле, фиктивное ИП не освобождает гражданина пенсионного возраста от уплаты налогов и взносов.

Пенсионеры, которые соглашаются помочь своему родственнику, сильно рискуют. Соглашаясь, они думают только как открытое ИП отразится на пенсии, а именно, увеличение суммы пенсии.

Первое, о чем необходимо знать – если родственник не будет оплачивать налоги, то пенсионеру придется брать эти обязательства на себя. Если оплата не будет произведена в срок, налоговая служба начислит пени и штрафы, которые только увеличат сумму долга.

Доказать, что ИП было открыто фиктивно – практически невозможно. Но что делать, если у пенсионера нет всей суммы, чтобы погасить долги? В таком случае он рискует потерять свое имущество. Поэтому не стоит соглашаться и открывать фиктивное ИП, чтобы помочь близкому человеку.

Дополнительные коэффициенты

Они также учитываются, когда определяется пенсия индивидуального предпринимателя (в дальнейшем обозначаются буквой «ДК»). Таких коэффициентов несколько:

• ДК, используемый для выполнения расчёта базовой части пенсии.
• ДК, который равняется 5.
• ДК, учитывающий время военной службы. За каждый год назначен показатель 1.8.
• ДК за декретный отпуск.
• ДК максимальной зарплаты. 1 месяц = 2.3.

Как можно видеть, перерасчёт пенсии индивидуальным предпринимателям-пенсионерам происходит по формуле, включающей в себя немало влияющих компонентов. И для того чтобы окончательно разобраться в теме, стоит разобрать наглядный пример.

Пример

То, какая пенсия у индивидуального предпринимателя будет, зависит от дохода его предприятия. Допустим, оно приносит 4 000 000 рублей ежегодно (для примера лучше брать круглые суммы). Взносы в фонды с этого дохода составляют 64 914 рублей. Ежегодно, естественно. Плюс 175 085 рублей в качестве 6-процентного налога, положенные к уплате в соответствии с упрощённой системой налогообложения, на которую сейчас переведено подавляющее большинство предпринимателей.

Для примера можно предположить, что 64 914 рублей человек будет вносить в ПФР ещё 35 лет. На какую пенсию он сможет рассчитывать в таком случае? Это можно выяснить, обратившись к пресловутому калькулятору. Для того чтобы система выполнила расчёт, потребуется ввести свои персональные данные. Это пол, год рождения, вид занятости, вариант пенсионного обеспечения, стаж и годовой доход.

И вот какой ответ даёт калькулятор: отработав в качестве предпринимателя 35 лет и выручая ежегодно 4 миллиона рублей, человек может рассчитывать на ежемесячную пенсию в 7 910 рублей. В год это 94 920 р. Кстати, количество его индивидуальных коэффициентов составит 39.51.

Как это выглядит в реальности

Допустим, вы мужчина, родились в 1991 году. Служили в армии по призыву год, затем 10 лет работали в найме с зарплатой 50 тысяч рублей в месяц. После этого открыли ИП и планируете так работать до самой пенсии — до 65 лет. Получается, что работать как ИП вы будете 38 лет. Как предприниматель вы получаете миллион рублей в год.

Чтобы сделать примерный расчет, идите на сайт пенсионного фонда. Там есть калькулятор. Мы посчитали — и получилось, что человек с такими вводными может рассчитывать на пенсию 19 630 рублей в месяц. Это если ничего не изменится.

Напоследок рекомендуем почитать нашу подборку статей про инвестиции и накопления.

Как увеличить коэффициент?

Обратив внимание на расчёт и индексацию пенсии индивидуальных предпринимателей, можно сделать очевидный вывод – даже с многомиллионным доходом на солидную пенсию рассчитывать гражданам не приходится. Поэтому бизнесмены за ней не обращаются до последнего, пока вести своё дело не представится возможным в силу своего возраста.

Можно ли вообще как-то увеличить потенциальную пенсию? Да, есть следующие способы:

• Добровольное обеспечение. Если гражданин берёт на себя ответственность по уходу за стариком, ребёнком или инвалидом первой группы, то ему начисляется 1.8 балла в год. Это около 140 дополнительных ежемесячных рублей к пенсии. Столько же, кстати, прибавляется за военную службу.
• Рождение детей. Год ухода за вторым ребёнком прибавляет ещё 3.6 балла (~280 дополнительных рублей ежемесячно). За третьего и четвёртого коэффициент увеличивается до 5.4.
• Увеличение стажа. Если мужчина старше 65 лет и женщина после 60 продолжают вести деятельность, то их коэффициенты начинают расти. Но ненамного. Если, например, мужчина обратится в ПФР лишь в 75 лет, то ему назначат повышающий коэффициент, равный 2.11. Количество баллов, в свою очередь, возрастёт в 2.32 раза.

Особенности, которые стоит знать

Их тоже стоит затронуть вниманием, рассказывая про начисление пенсии индивидуальным предпринимателям. Если человек решил получать свои законные выплаты, то ему нужно подать заявление в ПФР за месяц до того. Нужно предъявить трудовую книжку (если есть), паспорт и архивные документы, подтверждающие стаж. Пенсия начисляется со дня подачи пакета документов. Который, кстати, разрешено отправить заказным письмом с описью по почте.

Можно уйти на пенсию досрочно. Это бывает при вынужденном прекращении предпринимательской деятельности. Но досрочная пенсия может быть назначена лишь мужчинам не младше 58 лет и женщинам от 53-х. И то при наличии стажа как минимум в 25 и 20 лет соответственно.

Ликвидация ИП

Подтвердить стаж для пенсии индивидуальный предприниматель может, предъявив документы, свидетельствующие о завершении его деятельности. Это подразумевает ликвидацию ИП.

Решив закрыть предприятие, нужно ответственно подойти ко всем нюансам, связанным с этим процессом. Во-первых, уплатить все взносы, иначе санкций не избежать. Если просрочка не превышает 180 дней, то штраф составит 5% от долга. Более долгий период задолженности влечёт штраф в 30% от суммы страховых взносов.

Во-вторых, в ПФР нужно обратиться в течение 30 дней после ликвидации. В противном случае тоже придётся уплатить штраф.

Что ещё следует знать?

Исходя из всего ранее упомянутого, можно было убедиться, что тема, связанная с расчётом пенсии для ИП, содержит в себе немало нюансов. Но есть ещё некоторые моменты, заслуживающие внимания.

На данный момент количество пенсионных баллов, начисляемых ПФР, равно 7.83. В 2021 году данный показатель вырастет до 10. Это значит, что за каждый год при максимальных взносах (которые равны 158 648 рублям) пенсия будет увеличиваться. Для выяснения точного показателя есть формула: 78.58 х 10 = 758.80. Здесь пресловутое количество баллов умножено на стоимость одного коэффициента.

Таким образом, ежемесячные выплаты от ПФР для предпринимателей могут достигать 30-40 тысяч рублей ежемесячно. Однако это касается лишь тех бизнесменов, которые ежегодно делают максимальные взносы. А они положены людям с действительно внушительным доходом (достигающим 300 миллионов рублей). Так что возникает риторический вопрос — нужны ли им дополнительные 30-40 тысяч в месяц.

Касательно минимума тоже стоит сказать пару слов. При минимальном для текущего года ИПК, который равен 11.4, получается следующий результат: 4 805 + 11.4 х 78.58 = 5 700 р. И это намного ниже размера социальной пенсии по старости, положенной предпринимателю.

Что ж, это вся информация, с которой следует быть ознакомленным человеку, желающему разбираться в теме, касающейся пенсионных выплат ИП. Людям, желающим выйти на законный отдых, в любом случае придётся знакомиться со всеми нюансами в индивидуальном порядке. Поскольку при расчёте пенсионных выплат обязательно учитываются нюансы, касающиеся деятельности конкретного предпринимателя.

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...