Налоговый вычет на созаемщика

При покупке жилья совместно с супругом, родственником или партнером по бизнесу, часто может возникнуть вопрос: как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке и возможно ли это? Ответ будет положительным при соблюдении некоторых условий.

В общей стандартной ситуации у созаемщика те же права и обязанности перед банком и частично перед налоговой инспекцией, как и у основных заемщиков.

Содержание:

Законодательная база

Предоставление налогового вычета регулируется сразу двумя статьями НК РФ – ст.210 и ст.220. Кроме того, эти нормы прописаны в гражданском и семейном кодексах. При возникновении юридического основания государство принимает на себя обязательства по уплате налоговых сумм. Одной из причин, прописанных в законе, является покупка жилой собственности на собственные средства или с использованием заемных денег от банка.

Если с заемщиками все ясно, то с созаемщиками может возникнуть проблема. Прежде чем обращаться за выплатами, стоит подумать, может ли созаемщик получить налоговую компенсацию по ипотечной сумме и как уточнить ответ на данный вопрос.

Какие вычеты дают созаемщикам

При покупке квартиры есть два вида вычетов. У каждого свой лимит:

1. По расходам на квартиру — 2 млн рублей, а остаток можно переносить на другие объекты.
2. По процентам — 3 млн рублей, остаток переносить нельзя, вычет дают только на одну квартиру.

Иногда вычеты можно распределить в любой пропорции, а иногда нельзя. Это касается и вычета при покупке квартиры, и процентов по ипотеке. Есть случаи, когда созаемщик вообще не может получить вычет, даже если заплатит часть денег в счет кредита.

Варианты владения и права сторон

При назначении имущественного вычета опирались на правильность составления документов. Итак, как же нужно оформить недвижимость, чтоб суметь получить возврат части ее стоимости. Давайте разбираться со всеми возможными вариантами.

Совместная собственность

При покупке недвижимости в браке, супруги становятся ее полноправными владельцами. В этом случае независимо от того, оформлен ли созаемщик собственником, он вправе рассчитывать на вычет со своей части, а значит половины стоимости.

На заметку! Если созаемщики – семейная пара, то не имеет значения, на ком числится право собственности, и кто фактически производил оплату долга. Важно, что оба они равноправные владельцы и имеют возможность получить свою часть компенсации.

Если первой стороной по ипотечному договору выступает само банковское учреждение, то другие участники – заемщик и созаемщики. Последние, как раз таки имеют равные права и обязанности. Они равноправно несут ответственность перед банком.

Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!

То что, обозначенные договором ипотеки заемщики могут выступать претендентами на налоговый вычет, это однозначно. Более того, супружеская пара вправе определить доли возврата. При оформлении процентной компенсации можно подавать любые соотношения супружеских частей, главное учесть их в налоговой декларации.

В той ситуации, когда один из супругов не имеет возможности оформления вычета по своей части, можно написать отказ. Это даст его второй половине возместить НДФЛ по всей стоимости недвижимости, но в пределах лимитов. По основной сумме на 2 миллиона распоряжение пишется единожды, оно не подлежит изменению. По процентам, то есть по сумме 3 миллиона, пропорции можно обозначать каждый раз новые. Учитывают их при подаче ежегодной декларации.

Внимание! Максимальная сумма ограничивается 2 миллионами, если это оплата за квартиру и 3 миллиона по кредитным процентам. Возврату подлежит 13 процентов от оговариваемых лимитов.

Вправе ли созаемщик получить вычет по ипотечному займу?

В качестве примера рассмотрим ситуацию, когда супруги являются заемщиками одновременно. По закону их можно называть созаемщиками, но при этом, нужно соблюсти ряд условий, а именно:

• недвижимое имущество должно быть куплено во время брака;
• супруги должны оба вступить в право собственности на жилье;
• необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.

Помимо этого, требуется, чтобы траты, произведенные на приобретение жилья, были подтверждены документально. Для этого потребуется представить в гос.органы некоторые документы, а именно, договор о кредитовании, документы на объект и квитанции, удостоверяющие факт внесения платы по взятому кредиту.

Каковы требования

Основные требования для возврата части средств, предъявляемые налоговой службой к покупателям недвижимости:

1. Лицо должно являться резидентом государства и налогоплательщиком НДФЛ. Если нет постоянной работы, а, соответственно, и отчисления со счета не поступают – вам ничего не вернут. Не будет возврата и в случае, если выплачивается налог по упрощенной системе.
2. Иметь долю собственности. Помимо оплаты долга потребуется документация, подтверждающая, что частично имущество оформлено на вас. Поправки есть в случае, когда созаемщиками являются супруги, что рассмотрено ниже.
3. Нужно действительно выплачивать долг. Не просто числиться в базах банка как один из заемщиков, но и вносить определенные суммы со своего счета. Причем от размера суммы (то есть, количества денег, потраченных налогоплательщиком на «полезные», по мнению государства, нужды) будет зависеть и размер выплат.
4. Еще не исчерпан лимит. Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Налогового Кодекса Российской Федерации можно пользоваться процедурой несколько раз при покупке следующих квартир, но в определенных пределах (13% от потраченной суммы, но не более двух миллионов рублей, то есть ограничение – 260 тысяч). Если Вам за приобретение жилья государство деньги до сих пор не возвращало, можете рассчитывать на эту сумму. Если прецедент был – на ее остаток, если таковой есть.
5. Недвижимость покупается не у близкого родственника. Вам ничего не вернут при сделке с родителями, братьями/сестрами или детьми. Даже при честном факте оплаты взаимозависимому продавцу.

Отвечая на популярный вопрос — положен ли налоговый вычет созаемщику по ипотеке, если он не является собственником? В общем случае – нет, с одним исключением, о котором поговорим ниже.

Особенности, которые учитываются при оформлении вычета по ипотеке

Согласно основным положениями СК РФ, недвижимость, купленная супругами в браке, считается совместной. Воспользоваться таким правом могут оба супруга, причем есть ряд моментов, которые при перечислении денежных средств созаемщикам, состоящим в браке, не учитываются:

• сумма расходов, которые несут каждый из супругов при покупке жилья и на уплату процентов по займу;
• порядок распределения долей собственности в ипотечном соглашении;
• кто является основным заемщиком, а кто выступает в роли созаемщика;
• от чьего лица фактически вносятся ежемесячные платежи по кредиту в банке.

Простыми словами, получить возмещение могут все плательщики, без учета того, какие расходы они несут и какова их доля в купленной квартире.

Условия возврата части кредита для созаемщика по ипотеке за счет налогового вычета 2018-2019 гг.

Содержание

Мы знаем, что налогоплательщики получают вычет на лечение и обучение, а также при покупке квартиры. Каждый из видов выплаты ограничивается общими лимитами, суммой уплаченного за год налога НДФЛ и реальным размером траты. Но как быть в ситуации, когда затраты несет созаемщик. Может ли он получить такой возврат?

Закон допускает возможность оформления вычета лица, которое несет ответственность по кредиту вместе с главным заемщиком. При этом должны быть соблюдены следующие условия:

1. Ранее льгота не использовалась. Речь идет о периоде до 1 января 2001 года.
2. Лимит не исчерпан, позволяет покрыть потраченную сумму.
3. Приобретение жилья по условиям, оговоренным в законе (первичный рынок и вторичка).
4. Лицо регулярно платит НДФЛ:

• из заработной платы;
• из платы со сдачи недвижимости в аренду;
• от продажи имущества;
• пенсии из коммерческих фондов;
• других видов налогооблагаемой прибыли.

5. В действительности несет целевые расходы, которые может подтвердить документами.
6. Оформление купленной недвижимости в собственность.

До конца 2000 года вычет в налоговой отрасли, при приобретении недвижимости мог быть заявлен разово, на всю сумму покупки. С января 2004 года действует другой порядок: на всю жизнь претенденту выделяется определенный лимит, позволяющий неоднократно заявлять право на возврат.

Условия предоставления послабления созаемщику несколько отличаются от стандартного образца. Но принцип назначения стандартный. Требуется подтвердить права на купленную недвижимость. Закон оговаривает, что они приобретаются при регистрации собственности на объект в Росреестре.

По возврату вычета в 2018-2019 году нужно учесть необходимость:

1. Оформления права собственности.
2. Кредитного договора и платежных документов на имя заинтересованного лица.

На заметку! При договоренности с заемщиком, что часть расхода по уплаченным процентам по ипотечным договорам будет нести созаемщик, второму претенденту можно будет оформить некоторый налоговый возврат.

Какие потребуются документы

Для оформления выплаты созаемщику необходимо подтвердить свое право на её получение. Для этого понадобится собрать и подать список документов:

1. Основной документ, удостоверяющий личность (возможно, ИФНС потребует его копию, если она отсутствует в базе).
2. Заполненная налоговая декларация образца 3НДФЛ и справка 2НДФЛ за один и тот же отчетный период. Справку о доходах можно брать у всех работодателей, если физическое лицо трудоустроено более чем в одном месте.
3. Бумаги, которые подтверждают право созаемщика на собственность.
4. Договор приобретения на объект недвижимости или договор долевого участия с приложенным актом передачи либо аналогичным документом, подтверждающим факт получения прав на объект.
5. Кредитный договор.
6. Платежные документы, которые отражают факт перечисления денежных средств на погашение кредита и процентов от имени созаемщика. Законодательно установлено, что к ним относятся выписки по счетам, квитанции и чеки к приходным ордерам, товарные чеки, акты с указанием паспортных данных продавца и т. д. Оплату по кредиту (долга и процентов) можно подтвердить справкой из банка, если недвижимость оформлена в общей собственности.
7. Реквизиты счета.

Налоговый вычет созаемщика пенсионного возраста может быть исчислен по выплате НДФЛ за прошедшие периоды, но не ранее, чем за три последних налоговых периода.

Декларация заполняется на основании справки из банка, где указана сумма расходов. Документ должен отражать все платежи за предыдущий год и оформляется ежегодно до полного возмещения НДФЛ. При наличии долевой собственности также потребуется написать заявление о величине доли.

Если объект недвижимости был приобретен в собственность ребенка, дополнительно потребуется свидетельство о его рождении. Опекуны должны будут предоставить решение органов опеки и попечительства об установлении факта опеки над несовершеннолетним.

Список документов

Нужны бумаги, подтверждающие право на получение налогового вычета процентов по ипотеке созаемщику:

• подтверждение собственности: свидетельство, выписка из ЕГРН, свидетельство о браке.
• договор о покупке и передаче дома/квартиры.
• подтверждение факта выплат (квитанции, банковские выписки, чеки, расписка от продавца). договор лучше не использовать, так как может быть оспорен момент оплаты.
• декларация для получения выплат от инспекции или уведомление для работодателя.
• заявление с указанием распределения долей между зарегистрированными супругами (в случае приобретения жилья в браке).

Достаточно предоставления скан-копий документов, оригиналы держите наготове, если возникнут проблемы, но изначально подавать их не нужно.

Оцените автора

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Поделитесь в социальных сетях

В каких случаях созаемщик может получить вычет?

Законодательно определено, что созаемщик будет иметь право на налоговый вычет, если соблюдены следующие условия:

1. Наличие документов, подтверждающих покупку жилья созаемщиком. Приобретенная недвижимость или ее доля должна быть оформлена в собственность на созаемщика (правило не распространяется на супругов, приобретенная собственность становится для них общей в любом случае);
2. Если созаемщик ранее не использовал право оформить налоговый вычет. По закону воспользоваться им можно только один раз.;
3. Созаемщик должен быть плательщиком НДФЛ;
4. Наличие документов, подтверждающих факт понесения созаемщиком расходов на обслуживание ипотечного кредита.

Обязательным является выполнение всех требований в совокупности

Если созаемщиком по договору выступает супруг/га, то он может получить налоговый вычет в любом соотношении с основным должником. Обычно распределяются доли 50/50, но по соглашению сторон может быть оговорено любое другое соотношение. Поскольку вычет рассчитывается ежегодно, величину пропорций можно менять по желанию супругов.

При оформлении ипотечного договора необходимо заранее продумать, кому из супругов выгоднее оформить налоговый вычет, т. к. бывают ситуации, когда основной заемщик, не имея постоянной работы, не может рассчитывать на выплату, тогда как созаемщик по договору может вернуть часть средств, потраченных по покупку жилья.

Одна сторона сделки может совсем отказаться от получения выплат.

Условия получения созаемщиком налогового вычета

Для того чтобы созаемщик смог получить налоговый вычет, необходимо соблюдение совокупности условий, предусмотренных налоговым законодательством:

• наличие неиспользованного ранее в полном объеме права на получение имущественного вычета на аналогичных условиях;
• приобретение созаемщиком жилья (квартиры, дома, доли в жилом помещении) или его новое строительство, что подтверждается правоустанавливающими документами;
• фактически понесенные расходы на приобретение жилья, в том числе связанные с погашением кредита и процентов по нему, которые должны быть подтверждены платежными документами;
• уплата 13% НДФЛ в соответствующем налоговом периоде.

При выполнении данных требований важно учесть, что все предоставляемые в подтверждение права на налоговый вычет документы должны быть оформлены на имя созаемщика. Это обстоятельство следует предусмотреть заранее:

1. При оформлении права собственности на жилье – созаемщик должен быть сособственником.
2. При произведении расчетов по кредиту. Здесь можно договориться с основным заемщиком таким образом, чтобы часть платежей вносилась им, а часть – созаемщиком, или полностью созаемщиком, если основной заемщик права на вычет не имеет.

Супруги-созаемщики, планирующие получать налоговые вычеты, обычно заранее все предусматривают, анализируя, кому именно из супругов, в какой форме, в какой период и в каком объеме выгоднее воспользоваться правом на налоговый вычет. В аспекте планирования получения вычета многое индивидуально. Например, если заемщик не имеет постоянного места работы или, скажем, живет на пенсию, пособие и т.п. социальные выплаты, очевидно, что вычет должен получать созаемщик. В рамках длительных кредитов ситуация может меняться из года в год, поэтому в каждом случае нужно смотреть по обстоятельствам. Главное, что реализация основным заемщиком своего права на вычет, никак не ограничивает права созаемщика, но поскольку речь идет об одном объекте недвижимости, то каждый из сособственников и претендентов на вычет может получить его только в пределах своей доли. 

В форме комментариев вы можете задать уточняющий вопрос по тексту статьи. Все иные вопросы, в том числе с просьбой разъяснения Вашего индивидуального случая, просим задавать через форму выше, либо через всплывающее окно в нижнем углу экрана. Спасибо.

Как получить деньги от работодателя

Для этого в инспекцию подается заявление-запрос о праве на получение налогового вычета созаемщику по ипотеке. Ваша заявка будет рассматриваться не более месяца. В течение этого срока выдадут уведомление, которое предъявляется по месту работы.

При этом декларацию подавать не нужно. Не нужно и ждать следующего года, можете оформиться в тот же период, когда приобрели недвижимость. В дополнение к этому преимуществу процесс будет ускорен еще больше. Вам должны вернуть проценты с начала года, в котором совершилась покупка. Например, вы получили собственность в мае – получаете средства, не только начиная с этого момента, но и за предыдущие четыре месяца.

Когда оформить вычет не получится?

1. Не состоящие в браке созаемщики не смогут получить налоговый вычет на покупку жилья, если собственником является один заемщик, а вносит платежи другой. Банку без разницы, кто платит деньги по кредиту, а для налоговой данные условия принципиальны. Подтверждение права собственности и расходов должно быть обязательным пунктом, если вы хотите оформить вычет.

2. Если платежи вносит единственный владелец жилья, вычет получит только он – второй заемщик может быть человеком, вообще не имеющим отношения к данному имуществу, а внесенным в договор только для страховки банка – прав на вычет он не имеет.

3. Если жилье оформлено в равных долях на обоих заемщиков, а платит по кредиту только один из них – налог вернут только плательщику, и только в рамках его доли.

Когда созаемщик не сможет претендовать на вычет?

Обратиться за выплатами по процентам могут оба супруга, при условии, что и муж, и жена официально устроены на рабочее место. Отсутствие рабочего места не позволит гражданину получить выплаты, поскольку никаких денег с его заработной платы в бюджет государства не поступало. Передать свое право на получение выплат, человек тоже не сможет, поскольку отчисления с заработной платы не производились.

Есть еще один нюанс, который обязательно нужно учитывать – при оформлении общей долевой собственности оба владельца получают вычет, соразмерно долям покупки. Когда один супруг имеет более высокий доход, чем второй, логичнее перераспределить доли, чтобы компенсировать большую сумму. Возможность перераспределения доступна ежегодно. И последнее, даже если квартира была куплена одним из супругов, другой все равно имеет такое же право на получение вычета.

Заключение

Завершить статью можно несколькими выводами:

1. Возможность получения компенсационной выплаты при покупке жилья в ипотеку, доступна сегодня многим гражданам, но есть несколько нюансов, которые обязательно нужно учитывать.
2. Размер возмещения ограничен по сумме в 2 млн рублей – по основному займу и в 3 млн рублей – по процентам. Сумма указана на каждого из супругов.
3. Воспользоваться таким правом могут только люди, имеющие официальное трудоустройство. Необходимо, чтобы за созаемщика, обратившегося за возмещением, перечислялся подоходный налог.

Проблемы с вычетом у созаемщиков, когда могут возникнуть?

При соблюдении всех условий, трудностей с выделением компенсационных средств не возникает. Но трудности могут иметь место, в таких ситуациях:

1. Собственник жилья одно лицо, а погашал кредит другой человек. В этом случае никто не сможет оформить послабление.
2. Погашением кредита занимался только один созаемщик. Он может вернуть только свою долю. В то время как второй участник вовсе теряет основание.
3. Только один собственник. Второй участник может просто для страховки быть прописан в документах, правом он не наделяется.

Эта статья содержит типовые варианты развития событий. Для поиска выхода из нестандартной ситуации с вычетом, обращайтесь непосредственно к юристу.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Как созаемщикам вернуть больше НДФЛ при покупке квартиры

Если вы планируете регистрацию брака, лучше покупать квартиру и брать кредит после свадьбы. Тогда можно как угодно распределить вычет.

У вас проценты по ипотеке меньше 3 млн рублей. Это значит, лучше получать этот вычет в браке кому-то одному. Тогда вы все равно вернете 13% от суммы процентов, но другой супруг сохранит право на этот вид вычета на будущее.

Если оформлять отношения не собираетесь, то квартиру нужно оформлять в таких долях, чтобы каждый платил именно за ту долю, которой владеет. Например, вы договорились платить поровну — тогда и доли должны быть равными. Или вы будете вносить деньги в пропорции 70/30 — тогда разумно и доли делить так же. Иначе оба недополучите деньги.

Обо всем этом надо думать до того, как будете подавать заявку в банк. Или хотя бы до подписания договора. Бывают случаи, когда люди покупают квартиру, становятся созаемщиками, право собственности оформляют на кого-то одного. А потом женятся и понимают, что потеряли право вернуть из бюджета 300 тысяч рублей. Но переиграть уже ничего нельзя.

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...