Похоже, что налоговики взялись за проверку ИП, которые сдают нулевые декларации по итогам прошлого года.
Уже несколько читателей сайта сообщили о том, что получили письма из налоговой инспекции с требованием пояснить почему они сдали нулевую декларацию. (У них не было дохода по ИП за прошлый год).
Также я сам недавно ходил в свою инспекцию и краем уха услышал, что многие ИП-шники приходят туда с точно такими-же письмами.
Люди волнуются, переживают…
На самом деле, ничего страшного в этой ситуации нет – это обычная камеральная проверка : )
Итак, приступим.
Один из читателей сайта на условиях анонимности предоставил скан такого письма из налоговой:
Естественно, текст письма из налоговой может отличаться от региона к региону, но звучит он примерно вот так:
Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/pojasnenie-v-nalogovuju-po-nulevoj-deklaracii.html
Содержание
- 1 В каких случаях можно подавать нулевую декларацию по УСН?
- 2 Как подать декларацию
- 3 Сроки представления нулевой декларации по УСН
- 4 Кто сдает нулевую декларацию по УСН
- 5 Блокировка счета за несдачу декларации
- 6 Скачать бланк нулевой декларации по УСН 2020 года
- 7 Тоже может быть полезно:
- 8 Комментарии
- 9 Кто сдает нулевую декларацию по НДС
- 10 Особенности заполнения нулевой декларации по НДС
- 11 Сроки сдачи нулевой декларации по НДС
- 12 Кто сдает нулевую декларацию по налогу на прибыль
- 13 Сроки сдачи нулевой декларации по налогу на прибыль
- 14 Кто сдает нулевую декларацию 3-НДФЛ
- 15 Сроки сдачи нулевой декларации 3-НДФЛ
- 16 Кто сдает нулевую бухгалтерскую отчетность
- 17 Нулевая декларация 2-НДФЛ
- 18 Отчетность во внебюджетные фонды
- 19 Нулевая отчетность по налогу на имущество организаций, по водному, земельному, транспортному и т.д.
В каких случаях можно подавать нулевую декларацию по УСН?
Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, предоставляют декларацию один раз в год. Нулевая декларация по УСН в 2020 году за 2019 год может быть подана ИП в следующих случаях:
- отсутствие дохода;
- недавно завершившаяся регистрация ИП (финансовая деятельность еще не осуществлялась);
- работа ИП носит сезонный характер.
Источник: https://tbis.ru/dokumenty/poryadok-zapolneniya-nulevoj-deklaracii-po-usn-dlya-ip
Уведомление о представлении пояснений
В соответствии с п. 1. ст. 31. п.4 ст.З1, ст. 32 Налогового кодекса Российской Федерации требует представить пояснения причин представления нулевой налоговой отчетности в 2014
2015 г.г. неосуществления фактической деятельности и как следствие целесообразности регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.В течение 5 рабочих дней со дня получения настоящего Требования необходимо представить письменные пояснения или в течение 5 рабочих дней внести соответствующие исправления в документы бухгалтерского учета и сдать уточненные декларации.
Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/pojasnenie-v-nalogovuju-po-nulevoj-deklaracii.html
Как подать декларацию
Представить декларацию по УСН можно:
- лично в ИФНС (ее может подать руководитель организации или предприниматель лично, либо любой сотрудник при наличии у него доверенности);
- по почте заказным письмом (с уведомлением и описью вложения);
- по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Данный способ представления – право упрощенца. Ведь в обязательном порядке сдавать отчетность в ИФНС в электронном виде должны только те плательщики, средняя численность работников которых превышает 100 человек за предшествующий год (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Источник: https://glavkniga.ru/situations/k500735
Что делать?
Дам бесплатный совет: такие письма нельзя игнорировать. Если Вы не отреагируете на данное требование, то инспектор может расстроиться, а затем инициировать скрупулёзную проверку Вашего ИП =)
Поэтому, лучше сходить в свою налоговую инспекцию и написать пояснение в свободной форме.
Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/pojasnenie-v-nalogovuju-po-nulevoj-deklaracii.html
Сроки представления нулевой декларации по УСН
Ситуация | Срок (ст. 346.23 НК РФ) | |
---|---|---|
Для организаций | Для предпринимателей | |
Организация или ИП весь год применяли УСН | Не позднее 31 марта года, следующего за истекшим годом | Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом |
Организация или ИП прекратили деятельность на УСН и подали об этом соответствующее уведомление (п. 8 ст. 346.13 НК РФ) в ИФНС | Не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором в ИФНС подано уведомление | |
Организация или ИП утратили право на спецрежим (к примеру, если доля участия других организаций в уставном капитале вашей компании увеличилась и превысила 25% (пп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ)) | Не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором произошел «слет» с УСН |
Если последний день подачи декларации выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то срок сдачи переносится на следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Например, ИП на УСН должны сдать нулевую декларацию за 2015 г. не позднее 4 мая 2016 г., т. к. 30 апреля — суббота, а далее следуют первомайские праздники (Постановление Правительства РФ от 24.09.2015 № 1017).
Источник: https://glavkniga.ru/situations/k500735
Что писать в пояснении для налоговой?
Такие пояснения пишутся в свободной форме для ИП, у которых действительно не было дохода.
Повторюсь, что мы рассматриваем случай, когда у ИП действительно не было никакого дохода и он не вел предпринимательской деятельности.
Итак, снова откройте письмо из налоговой. В самом низу ВСЕГДА указан ответственный сотрудник, который может ответить на любые вопросы по данному письму.
Звоните к нему и уточняете следующие вопросы:
- На чье имя писать пояснение;
- Каким образом его подать в налоговую? (Как правило, достаточно отдать при личном визите);
- Крайний срок подачи пояснения;
Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/pojasnenie-v-nalogovuju-po-nulevoj-deklaracii.html
Кто сдает нулевую декларацию по УСН
Нулевую декларацию по УСН должны сдавать ООО и ИП по форме КНД-1152017. Она предполагает наличие нулевой книги учета доходов и расходов. Расходы, отраженные в КУДиР, вы можете показать в декларации по УСН с объектом (Доходы минус расходы) и затем перенести их на следующий период. КУДиР в налоговой инспекции не регистрируется.
Нулевая декларация подается, если в течение отчетного года деятельность была, но не было дохода или по вновь зарегистрированной организации или ИП, финансово-хозяйственная деятельность у которых, не велась.
3
Источник: https://nalogovaya.ru/article/bukhgalterskiy-uchet/nulevaya-deklaraciya
Затем садимся, и пишем небольшое сочинение на заданную тему : )
Главное – не врать и привести разумную причину того, что не было деятельности по ИП. Например: сложная экономическая ситуация в стране, погряз в организационных вопросах, ведутся подготовительные работы. и.т.д.
Еще раз: достаточно несколько строк с внятным объяснением того, почему не было дохода по Вашему ИП.
Важно: в самом конце обязательно напишите, что все взносы в ПФР и ФФОМС за себя внесли, необходимые отчеты сдали. (Например, декларацию).
Разумеется, если налоги и взносы НЕ платили, то этого писать НЕ НУЖНО. И нужно срочно закрывать ВСЕ ДОЛГИ по ИП перед государством.
Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/pojasnenie-v-nalogovuju-po-nulevoj-deklaracii.html
Блокировка счета за несдачу декларации
Если вы не представите нулевую декларацию по УСН в срок, то по истечении 10 рабочих дней после конечного срока, отведенного для ее подачи, вам могут приостановить операции по банковским счетам (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ).
Источник: https://glavkniga.ru/situations/k500735
Отдаем пояснительную записку в налоговую
Затем пишем пояснительную записку в ДВУХ ЭКЗМПЛЯРАХ, ставим свою подпись и печать (если она имеется).
Один экземпляр отдаем сотруднику, а на другом он должен поставить штамп, что документ принят + его подпись + дата.
На этом все.
Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/pojasnenie-v-nalogovuju-po-nulevoj-deklaracii.html
Это интересно: Налоговая декларация — обязан ли государственный гражданский служащий подавать налоговую декларацию за прошлый
Скачать бланк нулевой декларации по УСН 2020 года
По ссылкам ниже читатель может скачать бланк этой декларации в формате Excel или PDF.
Материал актуализирован в соответствии с действующим законодательством 24.09.2019
Источник: https://tbis.ru/dokumenty/poryadok-zapolneniya-nulevoj-deklaracii-po-usn-dlya-ip
Что делать дальше?
Если же не хотите больше быть ИП, то разумнее его будет закрыть. О том, как это делается, можно прочитать вот здесь:
Как закрыть ИП? Пошаговая инструкция для тех, кто решил завязать с предпринимательством
Или будьте готовы к тому, что будете регулярно ходить с такими письмами в свою инспекцию. Тут уже Вам решать, но что-то мне подсказывает, что сейчас начнут превентивно закрывать ИП, у которых нет фактической деятельности (как это происходит, я расскажу в другой статье).
Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/pojasnenie-v-nalogovuju-po-nulevoj-deklaracii.html
Тоже может быть полезно:
Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам
Источник: https://tbis.ru/dokumenty/poryadok-zapolneniya-nulevoj-deklaracii-po-usn-dlya-ip
И еще раз уточню важный момент для ИП без фактической деятельности
Многие ИП, которые не ведут деятельности думают, что они ничего не должны делать. Не должны сдавать отчеты, не должны платить налоги и взносы…
Это опасная ошибка, которая может привести к серьезному штрафу!
То, что у Вас ничего не происходит по ИП – это никого не волнует. Открывая ИП, все риски Вы берете на себя.
Печально, но факт.
Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:
Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/pojasnenie-v-nalogovuju-po-nulevoj-deklaracii.html
Комментарии
Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации
.
Источник: https://tbis.ru/dokumenty/poryadok-zapolneniya-nulevoj-deklaracii-po-usn-dlya-ip
«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?»
Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.
Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/pojasnenie-v-nalogovuju-po-nulevoj-deklaracii.html
Кто сдает нулевую декларацию по НДС
Организации и ИП находящиеся на ОСНО обязаны сдавать нулевые декларации по форме КНД-1151001 при отсутствии объектов налогообложения и вычетов по НДС. Начиная с 2015 года нулевую декларацию нужно сдавать электронным способом.
10
Источник: https://nalogovaya.ru/article/bukhgalterskiy-uchet/nulevaya-deklaraciya
Другие статьи по этой теме:
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Подписаться на новости по емайл
Об авторе
Дмитрий Робионек
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/pojasnenie-v-nalogovuju-po-nulevoj-deklaracii.html
Особенности заполнения нулевой декларации по НДС
В декларации заполняются только стр.1 и стр.2.
В ней указываются ИНН и КПП для организации, ИП указывают только ИНН.
Код по месту постановки – 400,
Код налогового периода: 1 квартал -21, 2 квартал – 22, 3 квартал – 23, 4 квартал – 24.
Коды ОКТМО у каждого региона свои, КБК по НДС- единый по России.
11
Источник: https://nalogovaya.ru/article/bukhgalterskiy-uchet/nulevaya-deklaraciya
Сроки сдачи нулевой декларации по НДС
Сдается ежеквартально в сроки:
- 1 квартал — до 20.04,
- 2 квартал — до 20.07,
- 3 квартал — до 20.10,
- 4 квартал — до 20.01.
12
Источник: https://nalogovaya.ru/article/bukhgalterskiy-uchet/nulevaya-deklaraciya
Кто сдает нулевую декларацию по налогу на прибыль
Организации на ОСНО, имеющие движение по счетам, при отсутствии облагаемого дохода и расхода, сдают нулевые декларации по налогу на прибыль по форме КНД 1151006.
13
Источник: https://nalogovaya.ru/article/bukhgalterskiy-uchet/nulevaya-deklaraciya
Сроки сдачи нулевой декларации по налогу на прибыль
- 1 квартал — до 28.04
- 2 квартал – до 28.07
- 3 квартал – до 28.10
- 4 квартал – до 28.03.
Коды налоговых периодов (нарастающим итогом):
- 21 — 1 квартал,
- 31 — Полугодие,
- 33 — 9 месяцев,
- 34 — Год.
- 50 — При ликвидации
15
Источник: https://nalogovaya.ru/article/bukhgalterskiy-uchet/nulevaya-deklaraciya
Кто сдает нулевую декларацию 3-НДФЛ
ИП, находящиеся на общем режиме, обязаны сдавать Декларацию 3-НДФЛ по форме КНД-1151020 при наличии движения по счетам, но при отсутствии облагаемого дохода и расхода.
16
Источник: https://nalogovaya.ru/article/bukhgalterskiy-uchet/nulevaya-deklaraciya
Сроки сдачи нулевой декларации 3-НДФЛ
Декларация сдается 1 раз в год, до 30 апреля, года следующего за отчетным. При снятии с учета ИП декларация сдается за неполный год.
У ИП есть обязанность одновременно с 3-НДФЛ сдать в налоговый орган 4-НДФЛ, где указывается сумма предполагаемого дохода на год. Если в текущем периоде не подтвердится ожидаемый доход более чем на 50%, то сдается новая декларация 4-НДФЛ.
18
Источник: https://nalogovaya.ru/article/bukhgalterskiy-uchet/nulevaya-deklaraciya
Кто сдает нулевую бухгалтерскую отчетность
Организации, находящиеся на ОСНО, обязаны сдавать нулевой баланс и нулевой отчет о прибылях и убытках по форме КНД-0710099.
19
Источник: https://nalogovaya.ru/article/bukhgalterskiy-uchet/nulevaya-deklaraciya
Нулевая декларация 2-НДФЛ
Никакого образца нулевой декларации 2-НДФЛ не существует, так как законодательством не предусмотрено сдавать такие декларации.
А вот сообщить причину неначисления и невыплаты заработной платы налоговые органы требуют. Письмо составляется в произвольной форме на имя начальника инспекции в 2-х экз. Текст, примерно такой: «В связи с отсутствием портфеля заказов и проведением подготовительных работ по организации бизнеса, хозяйственные операции не проводились, заработная плата не начислялась, движение по расчетному счету отсутствует. Планируется начать деятельность со следующего года».
Налоговый орган, получив такое письмо, будет считать вашу организацию действующей и не будет принимать меры по принудительной ликвидации вашей фирмы.
24
Источник: https://nalogovaya.ru/article/bukhgalterskiy-uchet/nulevaya-deklaraciya
Отчетность во внебюджетные фонды
Если ИП не осуществляет деятельности, не имеет работников, все равно он должен платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд за себя. При этом отчет в ПРФ сдавать не нужно.
В отличии от ИП директор в организации является работником и за него надо отчитываться даже при условии неначисления зарплаты. То есть, нужно сдавать нулевую отчетность РСВ-1, 4-ФСС.
25
Источник: https://nalogovaya.ru/article/bukhgalterskiy-uchet/nulevaya-deklaraciya
Нулевая отчетность по налогу на имущество организаций, по водному, земельному, транспортному и т.д.
Если у организации нет в собственности облагаемого имущества, она не признается плательщиком налога на имущество организаций и не обязана сдавать нулевую декларацию по налогу на имущество.
Если у организации нет в собственности или в пользовании земельных участков, то она не обязана сдавать нулевую декларацию по земельному налогу.
Если у организации нет в собственности транспортных средств, поставленных на учет в ГИБДД, то она не обязана сдавать нулевую декларацию по транспортному налогу.
Отсюда вывод по всем остальным налогам, не перечисленным в настоящей статье, при отсутствии объектов налогообложения не возникает обязанность представлять нулевые декларации.
Сервисы для ИП, ООО и бухгалтеров
Проверка контрагентов онлайн
Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса
Регистрация ИП и ООО. Подготовка документов
Читайте также
Сегодня снова об НДС. Основной налоговый риск – это разрывы в АСК НДС. Он возникает, когда контрагент не отражает у себя в книге продаж данные о реализации товара или услуги в вашу пользу. Сейчас налоговые органы хорошо отладили систему на поиск разрывов по цепочке до момента фактической уплаты налогов.
В последнюю неделю ноября 2017 года налогоплательщики буквально “атаковали” налоговые инспекции по причине неполучения квитанций на уплату имущественных налогов. О том какие причины неполучения налоговых уведомлений, как восстановить пароль к личному кабинету и какие действия нужно предпринять для уплаты налогов пойдет речь в данной статье.
Источник: https://nalogovaya.ru/article/bukhgalterskiy-uchet/nulevaya-deklaraciya
Количество использованных доноров: 4
Информация по каждому донору:
- https://tbis.ru/dokumenty/poryadok-zapolneniya-nulevoj-deklaracii-po-usn-dlya-ip: использовано 4 блоков из 9, кол-во символов 902 (6%)
- https://nalogovaya.ru/article/bukhgalterskiy-uchet/nulevaya-deklaraciya: использовано 16 блоков из 26, кол-во символов 7559 (49%)
- https://glavkniga.ru/situations/k500735: использовано 3 блоков из 7, кол-во символов 2011 (13%)
- https://dmitry-robionek.ru/sovet/pojasnenie-v-nalogovuju-po-nulevoj-deklaracii.html: использовано 10 блоков из 10, кол-во символов 5022 (32%)