Нужно ли платить налог за квартиру, купленную по военной ипотеке?

1. Главная
2. Налоги на жилье по военной ипотеке

Каждый военнослужащий, участвующий в НИС и приобретающий жилье по военной ипотеке, хочет узнать, какие налоги ему придется оплачивать.

Что такое налог на жилье по НИС?

ФЗ-117 о военной ипотеке регулирует работу программы НИС. В соответствии с этим законом, каждый участник данной государственной программы, который приобрел в рамках военной ипотеки жилье, вступая в собственность, получает некоторые обременения по недвижимости в пользу кредитной организации и РФ. А точнее купленное жилье будет находиться в двойном залоге до того момента, пока участник госпрограммы полностью не «погасит» свои обязательства.

Таким образом, заключение сделки купли-продажи, а также регистрация права собственности на жилую недвижимость, обязует физическое лицо выплачивать соответствующие налоги. Это требование отражает статья 400 НК РФ.

Положения этого закона определяют, что объектом налогообложения является:

• дом;
• квартира;
• комната.

Многих военнослужащих интересует вопрос, в каких случаях они могут рассчитывать на получение льгот на жилье, приобретенное по военной ипотеке?

Общие основания получения вычета по военной ипотеке

Налоговое законодательство устанавливает несколько видов налоговых вычетов – стандартный, социальный, инвестиционный, профессиональный и имущественный. Факт участия военнослужащего в программе военной ипотеки подразумевает возможность получения имущественного налогового вычета. При этом данное право напрямую не связано с участием в федеральной программе, поскольку достаточными условиями для получения вычета является соответствие требованиям ст.220 НК РФ. Вместе с тем, военная ипотека, учитывая ее особенности, довольно-таки серьезно ограничивает возможности и пределы получения вычета в силу того, что существенную долю финансовых расходов на покупку жилья несет государство, а не лично участник программы.

Для того, чтобы получить право на вычет, военнослужащий должен:

1. Быть участником программы, что уже подразумевает соответствие ряду требований, предусмотренных налоговым законодательством.
2. Вкладывать собственные средства в приобретение и (или) отделку жилья, включая и расходы, обусловленные исполнением обязанности по ипотеки, в частности, погашением процентов.
3. Нести затраты, связанные с удержанием работодателем 13% НДФЛ.

Совокупный размер налогового вычета для военнослужащего может составлять 260 тысяч рублей – 13% от максимальной суммы для возврата, составляющей 2 млн рублей.

Ежегодно можно вернуть сумму, равную фактически понесенным в этом налоговом периоде расходам на уплату подоходного налога. Неисчерпанный лимит переносится на следующий год (налоговый период), и своим правом можно пользоваться ежегодно, пока лимит не будет исчерпан полностью. Если военнослужащий за свой счет погашал проценты по ипотеке, то в данном случае расчетная сумма вычета больше – в пределах 3 млн рублей, но вычет можно получить только один раз.

Льготы военным на жилье: условия предоставления, порядок расчета, необходимые документы для получения

В Налоговый Кодекс РФ в 2015 году вступили изменения, согласно которым право воспользоваться налоговой льготой появляется у всех контрактников, а также у военнослужащих с 20-летней выслугой, уволенных  по уважительными причинам.

Сумма льготы военным на жилье – это сумма, которую составляет налог от военной ипотеки. Следует подчеркнуть, что налоговая льгота предоставляться может только для одного объекта налогообложения.

То есть, если у военнослужащего имеется две квартиры в собственности, льгота будет предоставляться только на один недвижимый объект. Поэтому при такой ситуации налог на квартиру по военной ипотеке с него снят не будет. 

Чтобы получить налоговую льготу, участник НИС обязан предъявить налоговому органу заявление о предоставлении льготы и предоставить документы, свидетельствующие о наступлении права на льготу. Таким документом является справка из воинской части. В справке должны указываться ФИО, дата рождения, личный номер военнослужащего и занимаемая должность.

Если военнослужащий по каким-либо причинам не смог обратиться вовремя в налоговую инспекцию с заявлением на военные льготы на квартиру — сумма его налога может быть пересчитана. Но перерасчет может быть произведен не более, чем за три года. Основанием будет поступившее от военнослужащего письменное заявление.

О том, что такое военные льготы на квартиры и как ими воспользоваться — всегда можно узнать у экспертов «Военного Переезда». Они всегда помогут каждому участнику НИС в решении его вопроса.

Расходы, позволяющие получить вычет

Фактически понесенные военнослужащим, участвующим в программе военной ипотеке, расходы – краеугольный камень возможности получить вычет и его конкретного размера. Государственное финансирование или компенсация затрат участника программы не дает право учесть такие суммы в совокупном объеме понесенных расходов.

Для расчета вычета могут быть взяты только следующие платежи:

• собственные денежные средства, потраченные на приобретение жилья и (или) на погашение процентов по кредиту, разумеется, при наличии таких расходов;
• средства, потраченные на покупку отделочных материалов, оплату работ по отделке, включая подготовку проектной документации на проведение этих работ.

Следует иметь в виду, что в данном случае под собственными денежными средствами участника военной ипотеке подразумеваются исключительно его личные деньги, которые были внесены сверх размера первичного взноса по целевому жилищному займу (ЦЖЗ) и суммы кредита. Учитывая вероятность того, что военнослужащий будет погашать кредит досрочно исходя из собственных планов и графика, в каждом случае нужно будет индивидуально рассчитывать суммы, погашенные за счет государства, в том числе в части процентов, и свои личные средства. При этом в расчет необходимо будет брать и условия конкретного кредитного продукта – что, в каком порядке и как погашается применительно к телу кредита и процентам. При досрочном погашении кредита за свой счет вполне возможна вероятность получения вычета не только в пределах отведенного лимита 2 млн рублей, но и в части процентов, где лимит уже 3 млн рублей.

Затраты на закупку отделочных материалов и проведение соответствующих работ наиболее часто вызывают споры, поскольку не все их виды с точки зрения законодательства могут быть учтены в расходах, учитываемых при расчете вычета. Здесь важно понимать, что вычет с затрат на отделку применяется только по отношению к новостройкам, причем покупаемым на стадии строительства. Кроме того, есть установленный перечень отделочных работ, которые могут быть приняты в расчет для целей налогового вычета. В частности, к ним относятся штукатурные работы, монтаж дверных/оконных блоков, лестниц, кухонного оборудования, устройство потолков, стен, перегородок, напольных покрытий, облицовочные работы, поклейка обоев, работа дизайнера, стекольные, покрасочные, гидроизоляционные работы, монтаж бассейнов, другие работы. С другой стороны, многие работы в перечень не входят, например, сантехнические. Во избежание проблем и споров, точный список того, что может быть принято в расчет, необходимо уточнять заранее, либо после завершения ремонтно-строительных работ изучить возможность получения вычета за счет тех или иных затрат.

Все произведенные затраты должны быть подтверждены документально, поэтому крайне желательно сохранять счета, чеки, квитанции, банковские выписки и другие платежные документы.

Краткое содержание

1. В 2017 году в браке была куплена квартира в строящемся доме по договору ДДУ. Оформлена на супруга.5 мл.рублей свои средства,3 мл.военная ипотека. (2 мл.ипотека и 1 мл.накопления) В 2018 году супруг погиб. Я (жена) вступила в наследство, выплатила долг по ипотеке. Сейчас продаю квартиру за ту же сумму, какую приобрели по договору переуступки ДДУ. Нужно ли мне уплачивать налог с продажи? И в каком размере? Спасибо.

1.1. Сумма налога составит 13% от суммы свыше 1 млн. т.е. с 4 млн.

2. При продажи квартиры сыну своей матерью по военной ипотеки освобождается ли мать от уплаты налога с продажи квартиры так как сделка между родственниками.

2.1. При продажи квартиры сыну своей матерью по военной ипотеки освобождается ли мать от уплаты налога с продажи квартиры так как сделка между родственниками.—при дарении только освобождается. При продаже налога не будет, если в собственности более 3 лет., если менее 3 лет налог 13% от суммы свыше 1 млн. руб.

3. Квартира приватизирована в 1993 году. Выдано свидетельство администрацией города. Сейчас квартиру хотим продать по военной ипотеке. Для банка не подходит такое старое свидетельство-говорят получайте новое. Если получить новое свидетельство-будет ли считаться что собственником стал в этом году и соответственно мы, как продавцы, подлежим налогообложению от кадастровой стоимости? Или происходит просто замена свидетельства и мы не платим налог с продажи, так как владеем квартирой более 3-х лет?

3.1. Получение нового свидетельства не прерывает период владения объектом недвижимости. Налоговые льготы сохраняются.

4. СЕЙЧАС ПРОДАЮ КВАРТИРУ ПОЛУЧЕННУЮ В СОБСТВЕННОСТЬ ПО ЗАВЕЩАНИЮ. в МОЕЙ СОБСТВЕННОСТИ КВАРТИРА МЕНЕЕ 3-Х ЛЕТ. В ДОГОВОРЕ С РИЭЛТОРСКОЙ КОМПАНИЕЙ УКАЗАНА СУММА СТОИМОСТИ 2 250 000 РУБ. ПРОСЯТ В ДОГОВОРЕ КУПЛИ-ПРОДАЖИ УВЕЛИЧИТЬ СУММУ ПОКУПКИ ДО 2 780 000 РУБ., Т.К. ПОКУПАТЕЛЬ ПРОДАЕТ СВОЮ КВАРТИРУ ПО ВОЕННОЙ ИПОТЕКЕ. СУММА ДОГОВОРА КУПЛИ-ПРОДАЖИ БОЛЬШАЯ РЕАЛЬНОЙ СУММЫ МЕНЯ СМУЩАЕТ, Т.К. НЕ МОГУ ПОНЯТЬ КАК МНЕ ПОКУПАТЬ СЕБЕ ДРУГУЮ КВАРТИРУ И КАКИМ НАЛОГОМ ЭТО ЧРЕВАТО.

4.1. вы будете платить налог с суммы в размере 1780000

5. Я продаю квартиру, покупатель хочет купить ее с помощью военной ипотеки (сумма ипотеки 1200000 + 1000000 наличка) в договоре купли-продаже будет сумма 2 200000 какая сумма будет облагаться налогом 13%?

P.S. По словам риэлтора, я как продавец заплачу налог с суммы 1200000, т.е 156 тыс. руб. так как миллион не облагается налогом, так ли это и сумма налога будет выше?

Спасибо.

5.1. Здравствуйте! Риелтор прав. Но, если кадастровая стоимость квартиры больше стоимости, указанной в договоре купли-и, то для исчисления налога будет использоваться именно она!

6. Купил у матери квартиру в 2006 г. Подарил матери 1/2 доли двухкомнатной квартиры в 2014 г. Сейчас продаём квартиру по военной ипотеке. Моё свидетельство с 2006 г. Как я понимаю, налог с продажи я не плачу… Получается, что её доля в собственности по закону менее 3-х лет? Так ли это? Должна ли она будет платить подоходный налог? Если да, то может быть есть скидки для пенсионеров (77 лет)?.. Общая цена квартиры предполагается 2600000 руб.

6.1. Здравствуйте! Вы налог не платите.Мать платит с разницы между 1300 и 500 т.р.Скидок для пенсионеров нет.

7. Как можно уйти от уплаты налога с продажи квартиры? Квартира менее 3-х лет с собственности, продажа по военной ипотеке (в договоре полная сумма), преобретать другое жильё не планирую.

7.1. можно воспользоваться вычетом (ст. 220 НК РФ)

Налоговые льготы по военной ипотеке

Военные, оформившие ипотеку, имеют право на получение налогового вычета по НДФЛ исключительно на собственные средства, вложенные в покупку недвижимости.

Госсубсидию на оплату квартиры и дома из федеральной казны военным получить нельзя, так как они не подпадают под категорию платежей, по которым может быть применен налоговый вычет. Военная ипотека позволяет использовать собственные сбережения при высокой стоимости жилья. В этом случае субсидия, предоставляемая государством, не может превышать 2 млн рублей.

Военнослужащий может обратиться за получением налогового вычета при оформлении военной ипотеки, только если во время строительства и покупки квартиры не выплачивались деньги из федеральной казны. Держатель ипотеки может воспользоваться погашением 13% от суммы, которая была потрачена во время строительства и приобретения недвижимости. Такая же льгота применяется на проценты по ипотечному кредиту.

Куда обращаться за оформлением вычета

Вопросами оформления вычетов занимается инспекция ФНС, которая находится по месту регистрации (жительства) военнослужащего. Обращаться следует туда, предоставив заявление установленной формы, декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета в определенном размере (касающиеся расходов). В ИФНС примут документы только в случае, если они подаются за налоговый период (год), который предшествует периоду (году) обращения и при этом собственность или передаточный акт на недвижимость оформлены также в предшествующем периоде. Проще говоря, если квартира приобретена в 2017 году, то обратиться по поводу вычета можно в 2018 году, и т.д.

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...

Читайте также:

Отпуск — имею ли я права на эти дни... Нужно ли мне согласие мужа на продажу кв... Нужно ли регистрироваться в качестве ИП... Отдал деньги агенству без расписки и дог...