Налоговый вычет за обучение, адвокатские консультации на лучшем юридическом ресурсе

Каждый гражданин России имеет возместить часть расходов на получение образования. Возврат затрат обеспечивается за счет налогового вычета за обучение. Такой вычет относится к социальной категории и может быть оформлен как за собственное образование, так и за образование родственников и детей налогоплательщика.

Блок: 1/2 | Кол-во символов: 311
Источник: https://lawr.ru/services/nalogi-sbory/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-za-obuchenie

Разъяснение налоговых вычетов для адвокатов

Документ подготовлен в связи с обращением по поводу внесения изменений в письмо Департамента от 27 декабря 2018 г. № 03-04-05/95365, о котором ранее писала «АГ». Напомним, тогда ведомство указало, что адвокаты-кабинетчики не вправе учитывать в составе профессионального налогового вычета расходы на добровольное медицинское страхование, медицинскую помощь, а также на приобретение транспортного средства и повышение квалификации. По мнению Департамента Минфина, такие расходы не связаны с оказанием юридической помощи доверителю. В то же время расходы на иные услуги (в частности, оплата мобильной связи и Интернета) могут относиться к профессиональной деятельности защитника только при документальном подтверждении использования их именно в указанных целях.

Читайте также

Минфин посчитал, что повышение квалификации адвокатов не связано с оказанием ими юрпомощи

Ведомство разъяснило, что расходы адвокатов-кабинетчиков на повышение квалификации не могут уменьшить размер НДФЛ

24 Января 2019

Декабрьское письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина РФ вызвало удивление у адвокатского сообщества. Тогда президент ФПА Юрий Пилипенко отметил, что оно противоречит как действующему законодательству, так и просто здравому смыслу. «Хотя это письмо носит информационно-разъяснительный характер, не препятствуя налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства РФ о налогах и сборах в ином понимании, такого рода разъяснения нас не устраивают», – отметил он.

В связи с этим ФПА РФ обратилась в Министерство финансов РФ с просьбой внести изменения в вышеуказанное письмо Департамента налоговой и таможенной политики Министерства финансов РФ о том, какие расходы адвокатов, учредивших адвокатский кабинет, могут учитываться в составе профессионального налогового вычета.

Как писала «АГ», в обращении к заместителю Председателя Правительства РФ – министру финансов РФ Антону Силуанову позиция Департамента налоговой и таможенной политики была названа ошибочной. ФПА обосновала это тем, что подп. 3 п. 1 ст. 7 Закона об адвокатской деятельности обязывает адвоката постоянно совершенствовать свои знания самостоятельно и повышать свой профессиональный уровень в порядке, установленном Федеральной палатой адвокатов и адвокатскими палатами субъектов РФ. За неисполнение этого требования Закона адвокат подлежит лишению статуса адвоката (п. 2 ст. 17 Закона).

Читайте также

ФПА предложила Минфину изменить рекомендации по налоговым вычетам адвокатов-кабинетчиков

Также в Минюст направлено обращение с просьбой поддержать позицию о необходимости учета расходов на повышение квалификации в составе профессионального налогового вычета адвокатов

29 Января 2019

«Повышение профессионального уровня адвоката является его обязанностью и условием сохранения статуса адвоката. Повышение профессионального уровня адвоката непосредственно связано с оказанием юридической помощи доверителю и реализацией конституционных положений о праве каждого на квалифицированную юридическую помощь (ст. 48 Конституции РФ). Следовательно, расходы адвоката на повышение квалификации должны учитываться в составе профессионального налогового вычета», – говорилось в обращении ФПА.

В тексте обращения также отмечалось, что, хотя письмо Департамента Минфина России не является нормативным правовым актом, «оно определенно будет применяться налоговыми органами в ходе налоговых проверок адвокатов, учредивших адвокатский кабинет, что в свою очередь приведет к неоправданным судебным спорам по отстаиванию адвокатами своих профессиональных прав». В связи с этим предлагалось рассмотреть вопрос о внесении изменений в указанное письмо в части необходимости учета расходов адвоката на повышение квалификации в составе профессионального налогового вычета.

Блок: 2/4 | Кол-во символов: 3864
Источник: https://www.advgazeta.ru/novosti/minfin-utochnil-kogda-advokaty-vprave-uchest-raskhody-po-povysheniyu-ikh-kvalifikatsii-dlya-nalogovogo-vyheta/

Что такое налоговый вычет за обучение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

Блок: 2/10 | Кол-во символов: 619
Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/

Содержание программы

В результате овладения программой слушатель будет:

Знать

Законодательную базу правовых, экономических, организационных и информационных основ практики разрешения налоговых споров; типы, формы и методы оптимизации налоговых платежей; специфику налогового сопровождения гражданских договоров на предмет их соответствия налоговому законодательству.

Уметь 

Выявлять и формулировать актуальные научные проблемы в сфере налогов, налоговой политики, налогообложения; обеспечивать квалифицированное предоставление правовой помощи налогоплательщикам при решении налоговых вопросов, начиная от частных консультаций и заканчивая защитой их прав и законных интересов в суде и налоговых органах; применять доктринальные положения налогового и гражданского права, судебно-арбитражной практики в практической деятельности при применении согласительной процедуры.

Владеть

Способностью выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом действующего налогового законодательства, определять форму и содержание сделок, их налоговые и правовые последствия; способностью организации и проведения мероприятий налогового контроля и аудита налоговых платежей, обеспечению юридического сопровождения их итогов; практическими навыками налогового консультирования хозяйствующих субъектов и физических лиц по оптимизации налоговых платежей и управлению налоговыми рисками, в том числе при разрешении налоговых споров.

Программа повышения квалификации «Налоговая адвокатура»:

  1. Эккаунтинг для юристов

  2. Анализ налоговых и финансовых рисков

  3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

  4. Мероприятия по налоговому контролю. Тактика сопровождения контрольных мероприятий.

  5. Досудебное урегулирование налоговых споров

  6. Контрольные мероприятия полиции, взаимодействие с налоговыми органами

  7. Судебная практика разрешения споров в сфере финансов и налогов

  8. Практические навыки выступления в суде

Подать заявку

Вас могут заинтересовать

  • Дистанционная форма
  • 2 месяца
  • Очно-заочная форма
  • 836 ак.ч. в т.ч. 408 ауд.ч. (от 11,5 до 12,5 месяцев, без отрыва от работы)
  • Очно-заочная форма
  • с октября по май

Блок: 3/3 | Кол-во символов: 2661
Источник: https://busedu.hse.ru/catalog/185965871.html

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Блок: 3/10 | Кол-во символов: 632
Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/

Можно ли осуществить возврат налогового вычета за обучение в автошколе?

Автошкола признаётся учебным заведением, деятельность таких учреждений подлежит обязательному лицензированию, учёба является чаще всего платной. Это означает, что закон позволяет осуществить по таким основаниям использование льготы.

Вернуть вычет можно за учёбу детей в лицензированных дошкольных учреждениях (детских садах с обучающим уклоном), школах, средних учебных заведениях.

Разрешён возврат налогового вычета за обучение в вузе, имеющем лицензию и относящемуся к категории государственных.

Кроме того, законом оговорено, что выплата производится относительного самого лица совершеннолетнего возраста.

Если речь идёт о детях, то возврат производится относительно граждан, обучающихся очно (дневная форма) не взрослее 24 лет.

Касаемо подопечных (находящихся под опекой лиц, усыновлённых и т. д.) до совершеннолетия или после истечения срока опеки до 24 лет по дневной (очной) форме. Относительно родственников (родных братьев и сестёр от общих родителей) до возраста 24 года по очной (дневной) форме.

Совместная собственность — возврат налогового вычета за обучение

Супружеская пара, которая зарегистрировала отношения, имеет совместную собственность, доход и т. д., усыновившая детей, также имеет право на льготу при их платном обучении в образовательных учреждениях.

Воспользоваться льготой может каждый из родителей. К примеру, если в семье сын и дочь, которые поступили в учебное заведение на платной основе, то мать может подать заявление о возврате денег по сыну, а отец — по дочери. Относится это к случаям, когда оба родителя официально трудоустроены, имеют доход, с которого удерживается 13% НДФЛ.

Право на использование льготы по подоходному налогу, с учётом условий, оговорённых законодательно, имеет единожды каждый гражданин Российской Федерации.

Блок: 4/6 | Кол-во символов: 1827
Источник: https://gdeadvocat.ru/zayavlenie-na-vozvrat-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie-detej-i-vzroslyx

Юристы по теме Налоговый вычет по учебе

Блок: 5/6 | Кол-во символов: 93
Источник: http://SocUristy.ru/stati/nalogovyj-vychet-po-uchebe/

Порядок возврата налогового вычета за обучение

После заключения договора на оказание услуг налогоплательщику лицензированным образовательным заведением по обучению, внесения оплаты, лицо, претендующее на возврат средств, осуществляет сбор пакета документов. Договор может быть заключён как от имени лица, желающего вернуть деньги, так и его детьми, родными сестрой или братом, опекаемым и т. д.

По истечении календарного года, когда лицо осуществляло перечисления в счёт НДФЛ, оно обращается к налоговым органам с заявлением. Все изложенные обстоятельства, налогоплательщик должен подтвердить документально.

После вынесения решения налоговым органом осуществляется возврат вычета. Каждый год заявление подаётся отдельно с приложенным обязательным перечнем документов.

Блок: 5/6 | Кол-во символов: 764
Источник: https://gdeadvocat.ru/zayavlenie-na-vozvrat-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie-detej-i-vzroslyx

Как собрать документы

Для налогового вычета нужна пачка документов:

  1. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
  2. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  5. Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на возврат налогового вычета

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Блок: 5/7 | Кол-во символов: 2508
Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-uchebu/

Как получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Рассказываем не только про вычеты

Но и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладывать

Блок: 4/7 | Кол-во символов: 668
Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-uchebu/

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Блок: 6/10 | Кол-во символов: 510
Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

Блок: 7/10 | Кол-во символов: 902
Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/

Запомнить

  1. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
  3. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
  4. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.


Блок: 7/7 | Кол-во символов: 441
Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-uchebu/

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Получите вычет

Личный консультант заполнит

за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Блок: 10/10 | Кол-во символов: 933
Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/

Кол-во блоков: 21 | Общее кол-во символов: 21324
Количество использованных доноров: 7
Информация по каждому донору:

  1. https://www.advgazeta.ru/novosti/minfin-utochnil-kogda-advokaty-vprave-uchest-raskhody-po-povysheniyu-ikh-kvalifikatsii-dlya-nalogovogo-vyheta/: использовано 1 блоков из 4, кол-во символов 3864 (18%)
  2. https://busedu.hse.ru/catalog/185965871.html: использовано 2 блоков из 3, кол-во символов 3902 (18%)
  3. https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/: использовано 5 блоков из 10, кол-во символов 3596 (17%)
  4. https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-uchebu/: использовано 4 блоков из 7, кол-во символов 4351 (20%)
  5. http://SocUristy.ru/stati/nalogovyj-vychet-po-uchebe/: использовано 3 блоков из 6, кол-во символов 1675 (8%)
  6. https://gdeadvocat.ru/zayavlenie-na-vozvrat-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie-detej-i-vzroslyx: использовано 3 блоков из 6, кол-во символов 3625 (17%)
  7. https://lawr.ru/services/nalogi-sbory/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-za-obuchenie: использовано 1 блоков из 2, кол-во символов 311 (1%)


Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью:

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Добавить комментарий