Надо ли платить 13%, отец купил машину в салоне за 850 т, р, после трех лет владения им

Если гражданин уже получал налоговый вычет, то он обязательно задумается над вопросом, можно ли вернуть 13% от покупки машины. Ведь машины – не дешевые средства передвижения. Есть модели, которые стоят дороже квартир.

Поэтому многие и задумываются о возможностях возвращения подоходного налога при приобретении средства передвижения. Давайте разберемся, положен ли налоговый вычет при сделке купли-продажи автомобиля и какие есть легальные способы экономии средств при приобретении авто.

Оглавление

Каким налогом облагается продажа автомобиля

Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.

Если машину продает компания или ИП, они платят налог с учетом своей системы налогообложения — например, НДС, налог на прибыль или налог с разницы между доходами и расходами.

Знаем, как сэкономить на налогах

Подпишитесь на нашу рассылку: расскажем, сколько на самом деле вы должны государству

Общая информация

Чтобы ответить на вопрос, можно ли вернуть 13% от покупки машины или любого другого транспортного средства, стоит разобраться в условиях и правилах получения возврата средств.

Получить налоговый вычет могут следующие лица:

1. Резиденты России, которые трудоустроены официально, ранее не получавшие уплаченные по налогам деньги в полном объеме.

Это интересно! Каждый гражданин должен четко разделять понятия «резидент» и «нерезидент». Если сказать простыми словами, резидент – это лицо, которое постоянно проживает на территории Российской Федерации. Но есть и некоторые дополнения, например, лицо должно иметь гражданство или вид на жительство в России. При этом гражданин должен проживать на территории РФ не менее полугода и не иметь вида на жительство в другой стране.

2. Пенсионеры, которые удовлетворяют вышеперечисленным условиям. При этом пенсионер должен был работать какой-либо период за 36 месяцев до момента подачи заявления на вычет.

Возврат средств осуществляется на покупку (затраты):

1. Недвижимого имущества (квартира, дом, дача, земельный участок для строительства жилого помещения).
2. Образование детей.
3. Лечение себя или близких родственников.
4. Благотворительные цели.

Это важно! Автомобиль не входит в перечень, по которому можно вернуть уплаченный налог.

Значит, 13 процентов от покупки машины или любого другого транспортного средства вернуть нельзя. Но можно ли как-то вернуть деньги? Или сэкономить средства на приобретении автомобиля? Давайте разбираться.

Расчет налога с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля нужно считать по формуле:

(Доход от продажи − Вычет) × 13%

Доход от продажи — это сумма, которую получает продавец. Она указана в договоре купли-продажи. Вид вычета можно выбирать на свое усмотрение и использовать тот, который выгоднее.

Например, Иван купил подержанную Пежо 408 в 2016 году за 750 000 Р. В 2018 году он продал эту машину за 750 000 Р. Минимальный срок владения еще не прошел, поэтому Ивану нужно подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Его доход составил 750 000 Р, но налог платить не нужно, потому что есть вычет — подтвержденные расходы на покупку машины, те же 750 тысяч. Считать налоговую базу нужно так:

750 000 Р − 750 000 Р = 0 Р

Налоговая база равна нулю, налог тоже. В декларации не будет НДФЛ к уплате.

Если бы Иван не купил эту машину, а получил ее в наследство от отца, он бы не смог подтвердить расходы на покупку. Но налог можно было бы уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда НДФЛ он бы посчитал так:

(750 000 Р − 250 000 Р) × 13% = 65 000 Р

Даже при наличии документов, подтверждающих расходы, можно выбрать вычет в размере 250 000 Р. Например, если купить разбитую машину за 150 000 Р, а потом отремонтировать ее и продать за 250 000 Р, выгоднее применить вычет в размере 250 000 Р, а не фактические расходы.

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018 продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:

— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей.

— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей.

Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018 продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:

— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250  – 200) = 6,5 тыс. рублей.

— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.

Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Куда нести декларацию?

Прописка у меня в районе республики, а живу я в столице, то закономерно возник вопрос: куда нести декларацию? Я позвонил на горячую линию налоговой. Там мне сказали, что подавать налоговую декларацию можно только по месту регистрации.

Другой вариант: отправить заказным письмом с описанием вложений и, конечно же, с уведомлением о вручении. А также есть вариант отправки налоговой декларации через личный кабинет на сайте налоговой службы в электронном виде или через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись. Такая вещь мало есть у каких физических лиц. Это не для обычных людей.

Меня ни один из вышеперечисленных способов не устроил. По месту прописки нужно ехать было за 90 км от места жительства, а это будний день, отпрашиваться с работы, да еще и вернуть назад могут с ошибками. ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован.

Девушка на горячей линии отвечала как то не уверенно, поэтому я решил поискать в интернете и нашел. Пункт 2 статьи 229 НК РФ гласит: «лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства». Я так сделаю, пойду в ближайшее подразделение Налоговой службы, а лучше в центральное.

Порядок уплаты налога с продажи машины

НДФЛ при продаже автомобиля нужно считать и платить самостоятельно. В отличие от транспортного налога эту сумму не считает инспекция и ее не будет в налоговом уведомлении.

После того как продавец подаст декларацию, он должен сам следить за сроками, заполнить документы на оплату и вовремя внести деньги в счет налога.

Сколько нужно владеть автомобилем, чтобы при его продаже не платить налог?

 

В последние годы появились слухи среди автолюбителей, что для того чтобы теперь после продажи не платить налог, необходимо быть собственником транспортного средства более 5 лет.

На самом деле это не так. В России по-прежнему действует норма Налогового кодекса, в которой прописано, что не подлежит налогу доход от проданного имущества, находящегося в собственности граждан более 3 лет. Что касаемо пятилетнего срока, то это относится к недвижимому имуществу.

Напомним, что с 1 января 2016 года вступили в силу поправки в налоговое законодательство, которые расширили срок владения недвижимостью, после продажи которой доход не подлежит налогообложению.

Так, теперь согласно действующему законодательству, для того чтобы продать квартиру, дом или землю без налога, необходимо быть собственником недвижимости не менее 5 лет. Вот оттуда и пошли слухи, что подобная норма применима и к автомобилям. Это не так. 

Для начала напомним, что, согласно действующему Налоговому кодексу РФ (часть 17.1 статьи 217 НК РФ), не подлежит налогообложению доход от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Под иное имущество как раз и попадают, согласно законодательству, транспортные средства.

Соответственно, если вы владели автомашиной 3 года или больше, то независимо от того, за какую сумму был продан автомобиль, вы не должны подавать даже нулевую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства и, естественно, не обязаны уплачивать подоходный налог в размере 13 процентов. Причем стоит отметить, что срок владения автомобилем исчисляется не с начала года (календарный год), а именно с того момента, когда вы стали владельцем авто (дата подписания договора купли-продажи, которая попадает в базу данных ГИБДД при перерегистрации авто на ваше имя).

Так что, например, если вы купили автомобиль 1 сентября 2015 года, то уже 1 сентября 2018 года можете спокойно продать свой автомобиль без последующей уплаты 13-процентного подоходного налога, взимаемого с доходов физических лиц. 

Когда подавать декларацию, сроки уплаты налога

Все доходы граждан подлежат декларированию и предоставлению другого документа в налоговую инспекцию для отчетности. Купля-продажа некоторого имущества также подлежит к оформлению декларации. Типичная форма отчетности для налоговой службы называется «справка3-НДФЛ», которая предоставляется по истечению отчетного налогового периода в установленные для того сроки.

Согласно последнему Приказу ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 г ФНС РФ, которая была введена в действие с февраля 2015 г., предоставление декларации является обязательным предельно до 30 апреля текущего года. Следовательно, если машина или машины были проданы в 2017 г., то в налоговую инспекцию отчет подается до 30 апреля 2018 г.

На сайте ФНС РФ  можно довольно быстро и без очереди подать декларацию о продаже автомобиля, и не только. Сайт работает круглосуточно. Важно! Необходимо только заранее сканировать оформленный документ и прилагаемые к нему бумаги. Все это загружается в единый файл и отправляется в налоговую инспекцию. На сегодняшний день практика применения электронной отправки документов через сайт ФНС РФ достаточно высокая, имеющая положительные отзывы.

Для должного классического способа направления документов в налоговую инспекцию, а именно, в конверте имеется иной ряд требований:

• каждый вкладываемый лист в декларацию подлежит подписи отправителя;
• скрепление листов допустимо только скрепками, степлером пользоваться не разрешается;
• указываемые суммы в декларации округляются в рубли (без копеек);
• личные сведения желательно прописывать печатными буквами для разборчивости текста.

Способы экономии

Итак, мы уже выяснили, что возврат налога при приобретении машины невозможен. Но способ сэкономить на сделках все-таки существует. Но вернуть деньги можно не при покупке, а при продаже транспортного средства.

Каждый гражданин Российской Федерации знает, что при получении прибыли он должен уплатить налоги. И именно на этом налоге можно сэкономить существенное количество денежных средств.

Если при продаже автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, была выручена прибыль, то гражданин должен заплатить с нее 13 процентов в пользу государства. А если машина была продана нерезидентом, то уплатить придется уже 30 процентов.

Как рассчитывается сумма налога?

Как известно, налог платят только с прибыли. Он рассчитывается так:

Стоимость приобретения транспортного средства – стоимость продажи = прибыль, с которой взымается налог.

Это интересно! Возможность высчитывания суммы приобретения имеется только в случае предоставления документов, подтверждающих начальную стоимость. Если таковых документов не сохранилось, то суммой прибыли признается вся стоимость продажи.

Но в таком случае можно использовать налоговый вычет при продаже автотранспортного средства. Он равен 250 000 рублей и позволяет уменьшить налогооблагаемую базу.

Приведем пример. Владелец транспортного средства продает его за 1 миллион рублей. Купил он его за 200 000 рублей. Но документов, подтверждающих стоимость приобретения, не сохранилось. Значит прибылью признается вся стоимость продажи.

То есть налог 13 процентов придется уплатить с 1 000 000 руб., что очень много. Но возврат налога за машину при ее продаже позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на 250 тысяч. То есть налоги придется вернуть с 750 000 рублей.

А если автомобиль был продан за сумму в 250 тыс. или меньше, то налог и вовсе платить не надо. Именно так можно вернуть 13% от приобретения машины, если до этого вы продавали автомобиль, которым владели менее 3 лет.

В случае владения более 36 месяцев налоги вовсе не платятся.

Вывод. Вернуть 13 процентов от приобретения машины нельзя, однако сделать это можно при продаже. Значит, если автовладелец решил сменить автомобиль, то возврат налогов возможен при использовании налогового вычета.

Чтобы использовать налоговый вычет при продаже, гражданин должен являться резидентом страны, иначе вернуть налоги не удастся.

Для возврата денежных дивидендов следует подать декларацию в установленные законом сроки о продаже автомобиля, в которой указать факт использования налогового вычета, что позволит сэкономить на налогообложении.

Взаимозачет как способ экономии

Взаимозачет также поможет вернуть 13 процентов при приобретении автомобиля. Предположим, что вы продали машину и заплатили налог в размере 100 000. В этом же году гражданин приобрел квартиру, с покупки которой вернул 260 000 рублей. То есть выгода составила 160 000 рублей. Если же в этом же году была куплена машина, то можно считать, что вы вернули средства на ее приобретение. Конечно, это не возврат средств при покупке машины. Однако деньги все-таки были сэкономлены.

Нелегальными способами экономить на покупке машины не рекомендуют. Но некоторые все же делают это. Например, указывают заведомо неверную стоимость продажи, за счет чего вовсе не уплачивают налоги. Государству это не выгодно, поэтому власти пытаются бороться с нарушителями законов различными методами.

Если нарушителя поймают, то заплатить придется в разы больше. Сначала придется уплатить штраф, потом сумму налога с процентами, а также штрафы за не предоставление декларации в налоговую инспекцию. Также, скорее всего, на уклонителя лягут все судебные издержки.

О некоторых других способах возврата налога при приобретении транспортного средства можно узнать, просмотрев видео:

Сроки предоставления декларации

Согласно законодательным актам, декларацию в налоговые представительства следует предоставить в срок до 30 апреля года, который следует за годом заключения сделки купли-продажи. А налог при необходимости уплачивается в срок до 15 июля того же года после подачи декларации в налоговую инспекцию.

Подведем итоги:

• Вернуть 13 процентов от покупки машины по закону нельзя, так как она не входит в перечень, по которому получают налоговый вычет. Но все-таки возврат средств с покупки машины возможен.
• Вернуть деньги с продажи машины можно в случае продажи другого автомобиля, который находился в собственности менее 36 месяцев. Сэкономить в этом случае можно при использовании налогового вычета в размере до 250 000 рублей.
• Также можно сделать своеобразный взаимозачет. Например, получить налоговый вычет при приобретении квартиры или другого недвижимого имущества. Тогда часть этих денег можно потратить на покупку нового авто.

Технически, вернуть 13 процентов с покупки автомобиля нельзя, так как законодательными актами это не предусмотрено. Но сделать это можно при продаже.

Какие выводы я сделал:

1) Если автомобиль тебя устраивает, то езди-ка на нем пока 3 года не исполниться со дня покупки

2) Если уж очень хочется продать машину, то в помощь тебе законные способы избежать уплаты налога

— заполнение декларации и доказательство отсутствия дохода в лице договоров покупки и продажи

— заполнение декларации и стандартный имущественный налоговый вычет до 250 тыс. руб

3) Если владеть машиной менее 3 лет, обязательно нужно подать декларацию о доходах с продажи машины до 30 апреля года, следующего после года продажи

4) Если не удалось избежать назначения налога с продажи машины, то уплатить 13 % с продажи машины необходимо до 15 июля года, следующего после года продажи

5) Если подать декларацию с нарушением сроков подачи (опоздать), то еще и оштрафуют. Штраф будет рассчитываться как 5 % от суммы налога к уплате за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 % от суммы налога и не менее 1 000 рублей. Платите налоги вовремя!

© 2019 Блог Дмитриева Виталия · Копирование материалов сайта без разрешения запрещено

Налоговая декларация

Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.

Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.

Как заполнить декларацию. Можно использовать любой удобный вариант:

Если машина продана физическому лицу, нужно выбрать соответствующий источник дохода и заполнить данные покупателяКод дохода при продаже машины — 1520. При выборе вычета предлагаются два варианта с подсказками и кодами 903 и 906В этом же разделе автоматически рассчитается налог к уплатеТак выглядит раздел декларации с расчетом налога. Здесь указана сумма дохода, вычета и начисленный НДФЛ

Как подать декларацию в налоговую. Декларацию можно подать одним из трех способов:

1. Лично. Распечатайте заполненную декларацию или внесите данные в пустую форму от руки. Декларацию на бумаге можно отнести в налоговую инспекцию в двух экземплярах. Один со штампом о приемке заберите себе — он подтвердит, что обязанность исполнена.
2. По почте. Готовую декларацию на бумаге можно отправить в налоговую по почте. Заверять подпись у нотариуса при этом не нужно. Когда ее получит налоговая, не имеет значения, главное — дата отправки.
3. Через личный кабинет. Формы деклараций для заполнения находятся в разделе «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ». Если заполнить декларацию онлайн, файл сформируется автоматически. Если декларацию заполняли в программе, нужно прикрепить готовый файл и отправить его в инспекцию.

В личном кабинете можно выбрать способ отправки декларации

Подавать декларацию через интернет удобнее всего. Если заполнять на бумаге, можно ошибиться. В личном кабинете и программе «Налоговая декларация» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы. Но законным будет любой способ. Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.

Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2019 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2020 года.

Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.

Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя. Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы.

Налог с продажи машины для нерезидентов РФ

Резидент РФ — это человек, который пробыл в России не меньше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%. Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.

У нерезидентов другие правила расчета налога. Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.

Отличия при расчете налога с продажи машин

Резидент	Нерезидент
Ставка	13%	30%
Минимальный срок владения для продажи без налога и декларации — 3 года	Учитывался всегда	Учитывается при продаже с 2019 года
Фактические расходы	Принимаются к вычету	Не уменьшают доход
Вычет в размере 250 000 Р	Можно использовать	Нельзя использовать

Минимальный срок владения для продажи без налога и декларации — 3 года

Резидент

Учитывался всегда

Нерезидент

Учитывается при продаже с 2019 года

Резидент

Принимаются к вычету

Нерезидент

Не уменьшают доход

Вычет в размере 250 000 Р

Резидент

Можно использовать

Например, Иван в 2015 году купил автомобиль для личных нужд за 800 тысяч рублей. В 2019 году он больше полугода прожил за границей. В июле 2019 года Иван продал машину за 700 тысяч рублей. Уже понятно, что по состоянию на 31 декабря 2019 года он будет нерезидентом. Но налог на доходы с продажи автомобиля Иван не заплатит и декларацию подавать не будет, потому что продажа была позже минимального срока владения — спустя четыре года после покупки.

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (Пока оценок нет) Загрузка...