Подоходный налог с пенсии: как удерживается

Чтобы разобраться  в вопросе облагается ли пенсия налогом НДФЛ, разберемся для начала, что представляет собой пенсия и какой она может быть. В статье расскажем, облагается ли пенсия подоходным налогом, рассмотрим примеры начисления.


Блок: 1/5 | Кол-во символов: 232
Источник: https://online-buhuchet.ru/oblagaetsya-li-pensiya-podoxodnym-nalogom/

Уплачивается ли подоходный налог с пенсии в России

В соответствии с нормами НК России, в частности, ст. № 217, пенсионные выплаты признаны доходами, получаемые физическими лицами. Тем не менее, пособия не облагаются налоговой ставкой, т. к. они считаются пассивом.

Однако это относится только к тем суммам, которые выплачиваются из бюджетов госучреждений. Если выплаты осуществляет, к примеру, НПФ, то они будут облагаться налогом на пенсию, как и другие формы получения дополнительного дохода. Аналогичные правила действуют в отношении страховой накопительной части пенсии.

Подоходный налог с пенсии

Подоходный налог на пенсии для пенсионеров, продолжающих трудится, не распространяется в следующих случаях:

  • социальные субсидии;
  • накопительная часть пенсии, а также страховая;
  • повышение выплат в связи с индексацией;
  • финансовая помощь от работодателя;
  • оплачиваемое лечение, медпомощь, санаторный отдых и другое, при условии, что отчисления производились в адрес лица, который вышел на отдых по выслуге лет или при наличии инвалидности;
  • покупка медикаментов пенсионером.

Возврат подоходного налога пенсионерам

Возврат НДФЛ возможен:

  • гражданин трудится и получает оплату труда, подлежащую налогообложению;
  • ведение предпринимательской деятельности или иного труда за последние 3 года;
  • отчисления производились из НПФ;
  • добровольные выплаты в накопительную часть пособия.

Скрытый комиссии на пенсию в виде карты «Мир» — миф или реальность

В 2017 году в российских газетах стали публиковать статьи, вызвавшие панику у населения, в отношении обязательного перехода на карты «Мир». При этом сообщалось, что средства будут облагаться НДФЛ. Основанием для таких заявлений стала абонентская ежегодная плата в 750 руб., в т. ч. и для пенсионеров. Однако фактически эти статьи были очередной «уткой».

Тем не менее, Сбербанк, предоставляющий услуги населению, в т. ч. гражданам, вышедших на пенсию, предложил особые условия:

  • оплата за обслуживание карты «Мир» минимальна;
  • на остаток средств учреждение начисляет 3,5% в год.

Таким образом, пенсионеры могут даже заработать на своеобразном вкладе, если не будут торопиться обналичивать деньги.

Есть ли сборы с пенсий, про которые пенсионеры не знают

Налоги на пенсию в 2019 году не имеют скрытых форм. Однако не каждый гражданин понимает, что в цену товаров и услуг заложен налог на добавленную стоимость. Поэтому при их оплате, человек автоматически будет платить за НДС.

Аналогичная ситуация касается квитков за коммунальные расходы, лекарственные препараты и даже услуги массажиста. При этом не имеет значения — освобожден ли конкретный товар от НДС или нет, в его стоимость уже заложена наценка.

Блок: 2/3 | Кол-во символов: 2633
Источник: https://pensionniy-vozrast.ru/nalog-s-pensii.html

Краткое содержание


  • Удерживается ли подоходный налог с пенсии бывшего военнослужащего?
  • Могут с минимальной пенсии удерживать судебные приставы долг по налогам.
  • Инвалид вышел на пенсию продолжает работать, какие налоги удерживаются с зарплаты.
  • В каком размере удерживается налог с корпоративных негосударственных пенсий.
  • Почему с пенсии газфонда удерживают подоходный налог.
  • Удерживают-ли налог с военной пенсии?
  • Удерживается ли налог с пенсии с работающего пенсионера.
  • Приставы удерживают с пенсии
  • Алименты с пенсии удерживаются
  • Имеют ли право удерживать с пенсии
  • Могут приставы удерживать с пенсии
  • Удерживаются ли алименты с пенсии

Блок: 2/5 | Кол-во символов: 705
Источник: https://www.9111.ru/%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B8_%D0%B8_%D0%BF%D0%BE%D1%81%D0%BE%D0%B1%D0%B8%D1%8F/%D1%83%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B6%D0%B8%D0%B2%D0%B0%D0%B5%D1%82%D1%81%D1%8F_%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3_%D1%81_%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B8/

Можно ли вернуть налог, отданный с пенсий

В российском законодательстве закреплен ряд случаев, дающих право физическому лицу, ранее уплатившему подоходный налог с пенсионных пособий, возместить обратно данные материальные средства, в число которых входят такие:

  1. С прибыли снимается НДФЛ. Большинство физических лиц одновременно и работают, и получают пенсионные пособия, поскольку совмещать эти два понятия законодательством не запрещено. В подобных ситуациях пенсионерам могут начислить пособия уже с вычтенным НДФЛ, который они в результате имеют право вернуть.
  2. Пенсионер работал в течение возникновения права на вычет. Также возместить обратно подоходный налог с пенсии могут те физические лица, которые выполняли свои служебные обязанности на протяжении трех последних лет, истекших перед началом периода появления вычета, и, самое главное, получали при этом прибыль, облагаемую НДФЛ.
  3. Пособия перечислялись в негосударственную организацию. Зачастую пенсионные выплаты сначала переводятся в фонд государственного типа, а уже затем поступают в руки физических лиц, которым они положены по закону. При стечении обстоятельств подобного рода удержанный ранее налог компенсируется.

Блок: 3/4 | Кол-во символов: 1175
Источник: https://grazhdaninu.com/lgotyi/pensioneram/podohodnyiy-nalog-s-pensii.html

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:

Бесплатно с мобильных и городских

Блок: 3/5 | Кол-во символов: 166
Источник: https://www.9111.ru/%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B8_%D0%B8_%D0%BF%D0%BE%D1%81%D0%BE%D0%B1%D0%B8%D1%8F/%D1%83%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B6%D0%B8%D0%B2%D0%B0%D0%B5%D1%82%D1%81%D1%8F_%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3_%D1%81_%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B8/

НДФЛ с доходов работающих пенсионеров


Работающие пенсионеры относятся к особой группе, так как получают выплаты из разных источников.

Рис. 2. С зарплаты пенсионеров удерживаются стандартные налоги

Но налогами их доходы облагаются не всегда:

  • пенсия государственная или страховая освобождена от налогообложения;
  • основная заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13%;
  • премии, поощрительные доплаты к пенсионному обеспечению, перечисляемые работодателем, относятся к дополнительным доходам и облагаются подоходным налогом.

Примечание! С любого дополнительного дохода пенсионера, отличного от пенсии или социального пособия, в том числе от инвестиционной или бизнес-деятельности, получения дивидендов, удерживается НДФЛ.

Блок: 4/6 | Кол-во символов: 718
Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/podokhodnyy-nalog-na-pensiyu/

Итоги

  1. Налог с пенсии неработающих пенсионеров не взимается.
  2. С негосударственных пенсий нужно уплачивать НДФЛ.
  3. С инвалидности подоходный налог не платится.
  4. Освобождение от НДФЛ работающих пенсионеров не предоставляется.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

Загрузка…

Блок: 4/4 | Кол-во символов: 506
Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/ndfl/oblagaetsya-li-pensiya/

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:

Бесплатно с мобильных и городских

Блок: 5/5 | Кол-во символов: 149
Источник: https://www.9111.ru/%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B8_%D0%B8_%D0%BF%D0%BE%D1%81%D0%BE%D0%B1%D0%B8%D1%8F/%D1%83%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B6%D0%B8%D0%B2%D0%B0%D0%B5%D1%82%D1%81%D1%8F_%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3_%D1%81_%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B8/

Налоговые вычеты для пенсионеров


Если с негосударственной пенсии удерживается налог по ставке 13%, как и с доходов работающего населения, закономерным становится следующий вопрос: имеет ли пенсионер право налоговые вычеты при покупке имущества? Имеет, но существует также ряд нюансов. Читайте также статью: → «Налоговый вычет у пенсионеров при покупке квартиры, при лечении в 2019. Разбор 5 примеров».

Уплаченный НДФЛ пенсионер может вернуть в случаях:

  • когда он работает и получает при этом налогооблагаемый доход;
  • когда он работал последние 3 года, непосредственно перед возникновением вычета, при этом получал доход;
  • когда его пенсионные отчисления были в негосударственный пенсионный фонд, либо были добровольные взносы.

Чтобы вернуть уплаченный налог, пенсионерам необходимо действовать абсолютно также, как и работающему населению. В налоговый орган нужно предоставить заполненную декларацию по налоговому вычету установленного образца, где указывается стоимость имущества, полученный доход и уплаченный НДФЛ. К декларации прикладываются заявление и все подтверждающие документы. Читайте также статью: → «Платят ли пенсионеры и льготники налог на имущество 2019».

Пример расчета имущественного налогового вычета для пенсионеров.

Работающий пенсионер в 2016 году купил не квартиру, стоимостью 1,9 млн.руб. Доход его за последние 4 года составил:

  • 300 тыс.руб за 2013 г.
  • 350 тыс.руб. за 2014 г.
  • 380 тыс.руб. за 2015 г.
  • 400 тыс.руб. за 2016 г.

Итак, в 2017г работающий пенсионер может получить вычет за 2016-й год, а остаток в полной сумме доходов перенести на 13-й, 14-й и 15-й годы. Налоговый орган может вернуть пенсионеру налоговый вычет в размере 247тыс.руб.(т.е. 1,9млн.руб*13%).

За указанные выше годы пенсионеру положены следующие выплаты:

  • 39,00 тыс.руб. за 2013 г.
  • 45,50 тыс.руб. за 2014 г.
  • 49,40 тыс.руб.  за 2015 г.
  • 52,00 тыс.руб. за 2016 г.

Остаток вычета составит 470 тыс.руб (1900 тыс.руб.-300 тыс.руб.-350 тыс.руб.-380 тыс.руб-400 тыс.руб). Воспользоваться им пенсионер может в последующие годы, в случае если у него будет доход, облагаемый НДФЛ 13%.

Блок: 4/5 | Кол-во символов: 2047
Источник: https://online-buhuchet.ru/oblagaetsya-li-pensiya-podoxodnym-nalogom/

Кол-во блоков: 16 | Общее кол-во символов: 17313
Количество использованных доноров: 8
Информация по каждому донору:

  1. https://pensionniy-vozrast.ru/nalog-s-pensii.html: использовано 2 блоков из 3, кол-во символов 6041 (35%)
  2. https://PensioVed.ru/nalogi/nalog-na-pensiyu-v-rossii: использовано 2 блоков из 6, кол-во символов 2907 (17%)
  3. https://yakapitalist.ru/finansy/podokhodnyy-nalog-na-pensiyu/: использовано 1 блоков из 6, кол-во символов 718 (4%)
  4. https://online-buhuchet.ru/oblagaetsya-li-pensiya-podoxodnym-nalogom/: использовано 2 блоков из 5, кол-во символов 2279 (13%)
  5. https://pfrp.ru/faq/podohodnyj-nalog.html: использовано 1 блоков из 4, кол-во символов 103 (1%)
  6. https://grazhdaninu.com/lgotyi/pensioneram/podohodnyiy-nalog-s-pensii.html: использовано 2 блоков из 4, кол-во символов 2745 (16%)
  7. https://NalogBox.ru/nalogi/ndfl/oblagaetsya-li-pensiya/: использовано 2 блоков из 4, кол-во символов 1500 (9%)
  8. https://www.9111.ru/%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B8_%D0%B8_%D0%BF%D0%BE%D1%81%D0%BE%D0%B1%D0%B8%D1%8F/%D1%83%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B6%D0%B8%D0%B2%D0%B0%D0%B5%D1%82%D1%81%D1%8F_%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3_%D1%81_%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B8/: использовано 3 блоков из 5, кол-во символов 1020 (6%)



Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью:

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Добавить комментарий