Правовая защита внешнеэкономической деятельности с оптимизацией налогообложения: рассмотрим обстоятельно

Законодательство РФ относит к ВЭД внешнеторговую, инвестиционную и другую деятельность, подразумевающую обмен товарами, работами или услугами, а также результатами интеллектуальной деятельности.

ВЭД осуществляется на уровне структур – фирм, организаций, предприятий, объединений, которые самостоятельно выбирают международные рынки и иностранных контрагентов, определяют цены и стоимость договоров, объёмы и сроки поставок; таким образом,  внешнеэкономическая деятельность является частью их коммерческой деятельности.  Исходные принципы ВЭД для субъектов предпринимательства:

  • хозяйственная и финансовая самостоятельность;
  • самоокупаемость;
  • юридическая автономность. 

В каждой стране налогообложение ВЭД (внешнеэкономической деятельности) имеет свои особенности. В зависимости от политического и экономического устройства, механизм устроен с учетом разнообразия деятельности внутри государства. 

Содержание

Блок: 1/3 | Кол-во символов: 907
Источник: https://vseproip.com/nalogi-i-platezhi/sistemy-nalogooblozheniya/nalogooblozhenie-ved.html

Особенности определения участников налогообложения внешнеэкономической деятельности

В РФ резидент признан ключевым понятием в определении методов обложения налогами ВЭД. Таковым считается физическое лицо, пребывающее более 183 дней на территории Российской Федерации на протяжении 12 месяцев. Понятие резидент используется в случаях, когда в результате нахождения в стране, получены доходы, с которых необходимо оплатить обязательства в бюджет данного государства. Берется во внимание именно длительное либо постоянное пребывание, эти же нормы применяются для валютных отношений.

Существует ряд отличий налогов по ВЭД по сравнению с операциями внутри страны:

  • условия начисления и оплаты обязательств;
  • перечень документов необходимых для получения вычетов;
  • определение суммы, где за основу принимается стоимость таможенная;
  • операции с данными грузами имеют некоторые особенности.

Блок: 2/3 | Кол-во символов: 879
Источник: https://vseproip.com/nalogi-i-platezhi/sistemy-nalogooblozheniya/nalogooblozhenie-ved.html

Значение системы налогообложения

Осуществление компаниями внешнеэкономической деятельности требует существования регулирующих инструментов. Система налогообложения является одним из способов ограничений, которые применяются странами для защиты национальных интересов. От налогообложения во многом зависит эффективность внешнеэкономической деятельности, поэтому в развитых странах мира система налогообложения представляет собой сложную и многоступенчатую структуру.

Налогообложение напрямую оказывает влияние на финансовые результаты компаний и целых государств. При этом влияние таможенных пошлин на торговлю достаточно очевидно, а для оценки влияния косвенных налогов, таких как, например, налог на добавленную стоимость, требуется более тщательный анализ. Многие подоходные и имущественные налоги взимаются в скрытой форме, что также оказывает влияние на объем издержек компаний-производителей и продавцов продукции.

Для того, чтобы оценить реальную стоимость производства и продажи продукта, компании следует не просто владеть информацией о налоговом законодательстве, но и уметь применять существующие в нем нормы, скидки, льготы и т.п. Обычно в крупных компаниях, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, организуются специальные департаменты, в обязанности специалистов которых входит налоговое планирование. Иногда компании прибегают к помощи консультантов, знания которых позволяют им минимизировать налоговые обязательства.

Пример 1

Во всех крупнейших консалтинговых компаниях есть специалисты и целые департаменты, занимающиеся налоговой оптимизацией международных сделок. Эта отрасль консалтинга считается одной из наиболее стабильных и развитых.

Блок: 2/4 | Кол-во символов: 1673
Источник: https://spravochnick.ru/marketing/mezhdunarodnyy_marketing/nalogooblozhenie_vneshneekonomicheskoy_deyatelnosti/

Консалтинговые услуги в области оптимизации налогообложения от Консалтинг ПРО.

Просим учесть, что приведенные ниже услуги в области оптимизации налогообложения, носят достаточно общий характер и не могут в полной мере учесть все возможности для снижения фискальной нагрузки на ваш бизнес. Перечень, который вы видите, призван лишь обозначить основные направления по которым мы готовы проанализировать ваш бизнес на возможности для оптимизации налогообложения. Для полного анализа всех возможностей для налоговой оптимизации, которые могут быть применены к вашему роду деятельности, вам лучше обратиться за полноценной консультацией.  

  • Оптимизация налогообложения с помощью специальных налоговых режимов:
    • Аудит бизнеса на предмет возможностей оптимизации налогообложения;
    • Консалтинг по специальным налоговым режимам в РФ и особенностям их применения;
    • Разработка конкретных рекомендаций по оптимизации налогообложения с помощью использования и/или совмещения специальных налоговых режимов; 
    • Разработка и реализация мероприятий по диверсификации бизнеса с целью оптимизации налоговой нагрузки; 
    • Консалтинг по применению специальных налоговых режимов для оптимизации налоговой нагрузки на физическое лицо, являющееся собственником бизнеса;
  • Оптимизация налогообложения с помощью применения нетривиальных норм гражданского и налогового права:
    • Аудит типовых сделок на предмет наличия специального регулирования в гражданском и налоговом законодательстве;
    • Аудит правильности исчисления налогооблагаемой базы плательщиком налогов и сборов;
    • Разработка конкретных рекомендаций по оптимизации налогообложения при наличии возможности снижения налогооблагаемой базы за счет правильного оформления сделок; 
    • Правовая поддержка по оформлению необходимого пакета документов; 
    • Внесудебная и судебная защита прав субъекта экономической деятельности на налоговую оптимизацию;
  • Оптимизация налогообложения с использованием иностранных юридических лиц:
    • Аудит бизнеса на предмет возможностей для ведения внешнеэкономической деятельности;
    • Консалтинг по особенностям налогообложения в различных юрисдикциях;
    • Регистрация иностранных юридических лиц и филиалов; 
    • Обеспечение своевременной подачи налоговой и иной отчетности иностранными юридическими лицами и филиалами;
    • Правовая поддержка ведения деятельности иностранными юридическими лицами и филиалами в стране регистрации;
    • Разработка и реализация мероприятий по диверсификации бизнеса с использованием нескольких юрисдикций с целью оптимизации налоговой нагрузки; 
    • Правовая и консалтинговая поддержка по вопросам ведения внешнеэкономической деятельности и особенностям налогообложения; 
    • Консалтинг по оптимизации налоговой нагрузки на физическое лицо, владеющего иностранными активами;

Блок: 3/3 | Кол-во символов: 2691
Источник: https://consultingpro.su/category/tax-optimizing

Основы налогообложения

Налоговая власть государства основывается на его суверенном праве на территорию. Каждое государство устанавливает законы и нормы, определяющие правила поведения граждан и организаций в пределах национальных границ. Так, каждое государство на своей территории устанавливает систему налогообложения, размеры налоговых платежей и порядок их взимания, обязательные для исполнения.

Объектом налогообложения может быть:

  • Сделка;
  • Торговая операция;
  • Ссудное соглашение;
  • Импорт или экспорт продукции;
  • Доход, полученный от сделки;
  • Имущество.

Блок: 3/4 | Кол-во символов: 552
Источник: https://spravochnick.ru/marketing/mezhdunarodnyy_marketing/nalogooblozhenie_vneshneekonomicheskoy_deyatelnosti/

Налоги по ВЭД

Налоги по внешнеэкономической деятельности в РФ подразумевают уплату акциза, НДС и налога на прибыль.

  1. таможенной стоимости,
  2. акциза,
  3. таможенной пошлины.

Сумма налога обозначается отдельно для каждого товара, в случаях, когда груз помещается для переработки, объектом выступает стоимость переработки.

  • Акциз. Объектом являются подакцизные товары, ввозимые на территорию РФ.
  • Налог на прибыль. Сумма для расчета налога – это разница между полученным доходом и понесенными затратами.

Обобщая, следует сказать, что данная сфера управления служит дополнительным инструментом, с помощью которого государство может регулировать некоторые вопросы внешнеэкономической политики.

ВЭД. Новый уровень. Digital 2018

Вебинар: ВЭД в 2018

ВЭД. Новый уровень. Экспорт 2019

Тема 5.1: СПС КонсультантПлюс: НДС по внешнеэкономической деятельности в 2016

Блок: 3/3 | Кол-во символов: 844
Источник: https://vseproip.com/nalogi-i-platezhi/sistemy-nalogooblozheniya/nalogooblozhenie-ved.html

Кол-во блоков: 7 | Общее кол-во символов: 10646
Количество использованных доноров: 3
Информация по каждому донору:

  1. https://vseproip.com/nalogi-i-platezhi/sistemy-nalogooblozheniya/nalogooblozhenie-ved.html: использовано 3 блоков из 3, кол-во символов 2630 (25%)
  2. https://consultingpro.su/category/tax-optimizing: использовано 2 блоков из 3, кол-во символов 5791 (54%)
  3. https://spravochnick.ru/marketing/mezhdunarodnyy_marketing/nalogooblozhenie_vneshneekonomicheskoy_deyatelnosti/: использовано 2 блоков из 4, кол-во символов 2225 (21%)


Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью:

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Добавить комментарий