Налоги в МО — я ИП, зарегистрирована в Москве, налогообложение УСН 15%

Индивидуальные предприниматели города Москвы, в том числе Новой Москвы, могут не платить налог по УСН и ПСН (и применять ставку 0%). Я составила вам максимально полную и простую инструкцию как применить нулевую ставку. Кого освободили от налога, какие виды деятельности освобождены и как начать применять льготу – читайте в моей статье.

Блок: 1/7 | Кол-во символов: 338
Источник: https://regforum.ru/posts/2229_nalogovye_kanikuly_dlya_moskovskih_ip/

Содержание

Страховые взносы ИП во внебюджетные фонды «за себя»

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

В течение 2019 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа:

На пенсионное страхование На медицинское страхование Итого
29 354 руб. 6 884 руб. 36 238 руб.

Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2019 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов превысивших эти 300 000 рублей до 1 июля следующего года.

Подробнее смотрите на странице про фиксированные платежи ИП.

Блок: 2/5 | Кол-во символов: 833
Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-ip/

Ставки УСН (доходы) и УСН (расходы)

Для компаний и предпринимателей, работающий в режиме УСН (доходы) действует общероссийская ставка 6 %, установленная НК РФ.

Для компаний и предпринимателей, ведущих деятельность в режиме УСН (расходы) в отношении видов деятельности, перечисленных в законе № 41 от 07.10.09, установлена ставка 10 %. Для остальных налогоплательщиков, осуществляющих иные виды деятельности, применяется ставка 15 %.

Блок: 2/5 | Кол-во символов: 430
Источник: http://russia-in-law.ru/stavki-usn-v-moskve/

Какие виды деятельности освобождены от налога?

От налога освобождается производственная, социальная и научная сфера. Конкретные виды деятельности, которые льготируются, устанавливаются субъектами РФ. Ниже перечень для г. Москвы.

Для применяющих упрощенную систему налогообложения:

  • Производство пищевых продуктов, включая напитки (за исключением производства алкогольных и спиртосодержащих напитков)
  • Текстильное производство
  • Производство одежды; выделка и крашение меха
  • Производство кожи, изделий из кожи и производство обуви
  • Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели
  • Производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них
  • Издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование записанных носителей информации
  • Производство резиновых и пластмассовых изделий
  • Производство готовых металлических изделий
  • Производство машин и оборудования (за исключением производства оружия и боеприпасов)
  • Производство офисного оборудования и вычислительной техники
  • Производство электрических машин и электрооборудования
  • Производство аппаратуры для радио, телевидения и связи
  • Производство изделий медицинской техники, средств измерений, оптических приборов и аппаратуры, часов
  • Производство мебели
  • Производство музыкальных инструментов
  • Производство спортивных товаров
  • Производство игр и игрушек
  • Производство метел и щеток
  • Производство прочей продукции, не включенной в другие группировки
  • Обработка вторичного сырья
  • Научные исследования и разработки
  • Здравоохранение и предоставление социальных услуг
  • Услуги в системе образования
  • Деятельность в области спорта

Для перешедших на патентную систему налогообложения:

  • Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
  • Ремонт, окраска и пошив обуви
  • Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах
  • Изготовление и ремонт мебели
  • Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству
  • Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
  • Изготовление изделий народных художественных промыслов
  • Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий
  • Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике
  • Ремонт игрушек
  • Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества
  • Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы
  • Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
  • Проведение занятий по физической культуре и спорту
  • Занятие частной медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности
  • Экскурсионные услуги
  • Выполнение переводов с одного языка на другой

Блок: 3/7 | Кол-во символов: 2898
Источник: https://regforum.ru/posts/2229_nalogovye_kanikuly_dlya_moskovskih_ip/

Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка).

Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

Обратите внимание, с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

Блок: 3/5 | Кол-во символов: 719
Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-ip/

НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ДЛЯ ИП НА УСН В 2019 ГОДУ В МОСКВЕ И МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Виды деятельности по которым установлены налоговые каникулы для ИП в Москве и Московской области

Онлайн сервис автоматического

заполнение заявления на регистрацию ИП —

200 руб

  • зарегистрировавшись в нашем онлайн сервисе, вы самостоятельно оформляете заявление на регистрацию ИП, используя

    автоматический мастер заполнения документов

Открыть ИП в Москве —

6 000 руб

  • мы оформляем документы,  подаем их на регистрацию, получаем в ИФНС свидетельство о регистрациии ИП и передаем его Вам

Открыть ИП в Московской области —

8 000 руб

  • мы оформляем документы,  подаем их на регистрацию, получаем в ИФНС свидетельство о регистрации ИП и передаем его Вам

Кто может применять налоговые каникулы

Налоговые каникулы представляют собой освобождение на 2 года для вновь зарегистрированных предпринимателей от уплаты налога по УСН

Право на льготу по налогам имеют ИП впервые зарегистрированные

  • в Москве после 18 марта 2015 года

  • в Московской области после  07 октября 2015 года

Нулевую налоговую ставку по единому налогу в рамках УСН могут применять и те предприниматели, которые ранее прекратили деятельность и снялись с учета, но после вступления в силу регионального закона о «налоговых каникулах», получили статус ИП повторно. Такой вывод содержится в письме Минфина России от 15.01.18 № 03-11-11/904.

Ранее Минфин неоднократно заявлял о том, что нулевую ставку налога могут применять только те предприниматели, которые получили этот статус впервые в своей жизни. А те предприниматели, которые ранее снялись с учета в связи с прекращением деятельности, а затем, после вступления в силу закона субъекта РФ о «налоговых каникулах», вновь зарегистрировались в качестве ИП, воспользоваться льготной ставкой не могут 

Каникулы вводятся в действие законами Москвы и Московской области и могут применяться ИП при выполнении следующих условий

  • осуществление предпринимательской деятельности в производственной, социальной и научной сферах

  • доходы от льготируемого вида деятельности должны составлять в общем объеме доходов ИП не менее 70%

ИП, решившие воспользоваться налоговыми каникулами, продолжают уплачивать фиксированный взнос в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования

Налоговая ставка ноль процентов для налогоплательщиков Москвы, перешедших на упрощенную систему налогообложения (УСН) и осуществляющих следующие виды деятельности

Налоговая ставка ноль процентов для налогоплательщиков Московской области, перешедших на упрощенную систему налогообложения (УСН) и осуществляющих следующие виды деятельности

Звоните и мы поможем Вам

  • зарегистрироваться в качестве ИП в Москве или Московской области

  • перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН)

Блок: 2/2 | Кол-во символов: 2785
Источник: https://www.BizReg.me/nalogovye-lgoty-usn

А если несколько видов деятельности?

Если предприниматель осуществляет несколько видов деятельности, то ему нужно посчитать доходы от реализации в разрезе каждого вида деятельности. Доходы от льготируемых видов деятельности должны составлять в общей сумме 70% и выше.

При этом, доходы от реализации считаются в соответствии со ст. 249 НК РФ. Это означает, что под доходами в данном случае понимается сумма всех выставленных накладных и актов, а не поступившие деньги.

Известно, что ИП не ведет бухгалтерский учет. Обычно, ИП, находящийся на УСН, ведет учет только поступивших денежных средств – этого достаточно, чтобы посчитать налоги. Но, в случае применения нашей льготы, и ведения одновременно нескольких видов деятельности, хотя бы один из которых не подлежит льготированию, учет придется вести, чтобы доказать право на льготу. Для этих целей можно использовать любое современное программное обеспечение, или Excel.

Блок: 4/7 | Кол-во символов: 925
Источник: https://regforum.ru/posts/2229_nalogovye_kanikuly_dlya_moskovskih_ip/

Как узнать налоговую ставку в своем регионе?

Блок: 4/5 | Кол-во символов: 44
Источник: http://russia-in-law.ru/stavki-usn-v-moskve/

Как начать применять ставку? Надо ли кого-то уведомлять?

Если вы применяете УСН, то уведомлять никого не нужно. Как только вы попадете под льготу, вы автоматически начинаете ее применять. В конце года вы подадите налоговую декларацию по УСН, в которой укажете, что применяете ставку 0%.

Если вы применяете патент, то при подаче заявления на патент в нем можно сразу указать ставку 0%. Либо, если вы получили патент на ставку 6% не зная о возможности применять 0%, то, на личный субъективный взгляд автора статьи, это не мешает применить ставку 0% не внося изменений в патент. Только не забудьте получить патент по всем видам деятельности. Или совместить патент и УСН.

Блок: 5/7 | Кол-во символов: 671
Источник: https://regforum.ru/posts/2229_nalogovye_kanikuly_dlya_moskovskih_ip/

Кофе-пауза: а вы пройдете тест на трезвость?

Свои ответы пишите ниже. Все не так просто…:)

Practice for TOEFL with English, baby!

Блок: 5/5 | Кол-во символов: 131
Источник: http://russia-in-law.ru/stavki-usn-v-moskve/

Нужно ли сдавать декларацию?

Тем, кто применяет УСН, нужно подавать годовую декларацию. Специальной формы нет, есть рекомендованная, она опубликована в приложении к статье. Эта декларация была разработана для крымчан, которые уже применяют пониженные ставки. До внесения изменений в официальную форму ФНС советует применять форму, рекомендованную для Крыма.

Пример:

  • ИП зарегистрирован 01.04.15. Нулевую ставку он может применять в 2015 и 2016 годах.
  • ИП зарегистрирован 31.12.15. Нулевую ставку он может применять в 2015 и 2016 годах.
  • ИП зарегистрирован 01.01.16. Нулевую ставку он может применять в 2016 и 2017 годах.

Налоговой декларации по патенту нет, при ПСН сдавать ничего не нужно.

Блок: 6/7 | Кол-во символов: 699
Источник: https://regforum.ru/posts/2229_nalogovye_kanikuly_dlya_moskovskih_ip/

Кол-во блоков: 13 | Общее кол-во символов: 11383
Количество использованных доноров: 4
Информация по каждому донору:

  1. https://regforum.ru/posts/2229_nalogovye_kanikuly_dlya_moskovskih_ip/: использовано 5 блоков из 7, кол-во символов 5531 (49%)
  2. https://www.BizReg.me/nalogovye-lgoty-usn: использовано 1 блоков из 2, кол-во символов 2785 (24%)
  3. https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-ip/: использовано 4 блоков из 5, кол-во символов 2462 (22%)
  4. http://russia-in-law.ru/stavki-usn-v-moskve/: использовано 3 блоков из 5, кол-во символов 605 (5%)


Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью:

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Добавить комментарий