Отказ от налогового вычета в пользу мужа — если у нас квартира оформлена на двоих

В ГК РФ общая собственность супругов может быть совместной и долевой. Квартира находится в совместной собственности мужа и жены, когда она приобретается после заключения брака. С 1.01.2014 г. в налоговом законодательстве произошли существенные изменения, которые также касаются совместной собственности.


Блок: 1/7 | Кол-во символов: 304
Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/otkaz-ot-nalogovogo-vycheta-v-polzu-supruga/

Правовая база

Основу предоставления вычета составляет НК РФ – ст. 220.

Порядок оформления имущественного вычета регулируется Письмом ФНС 15.02.2018 N ГД-4-11/2924@ и Письмом Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700.

Блок: 3/7 | Кол-во символов: 220
Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/otkaz-ot-nalogovogo-vycheta-v-polzu-supruga/

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:

Бесплатно с мобильных и городских

Блок: 3/5 | Кол-во символов: 166
Источник: https://www.9111.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8/%D0%BE%D1%82%D0%BA%D0%B0%D0%B7_%D0%BE%D1%82_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0_%D0%B2_%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D1%8C%D0%B7%D1%83_%D1%81%D1%83%D0%BF%D1%80%D1%83%D0%B3%D0%B0/

Основания для получения возврата


Если супруги покупают квартиру или другое жилье до 2014 года, то сумма вычета на двоих ограничивается 2 млн. рублей. Супруги вправе распределить его по своему усмотрению: 20% на 80% и даже 0 на 100%.

Супруг не может отказаться от права на вычет, но может отказаться от своей суммы, если не является плательщиком подоходного налога.

Например, супруги купили дом стоимостью 4.5 млн. руб. Жена не является плательщиком НДФЛ и семья приняла решение, что вычет получит муж. Таким образом, супруг получит вычет из 2 млн. руб., т.е. 260 тыс. руб.

Налоговая льгота тогда будет разделена в соотношении 100% и 0%. Супруг, получивший нулевой вычет, не лишается впоследствии на получение возврата, если он купит новое жилье. Супруг, получивший налоговый вычет до 2014 года, такого права иметь уже не будет.

Основаниями для получения возврата выступают:

После января 2014 года были приняты изменения в НК РФ, которые сняли ограничение льготы по конкретному объекту недвижимости. Право получить вычет предоставляется каждому из супругов, но сумма льготы, по-прежнему, ограничена 2 млн. рублей.

Если собственность оформлена после 1.01.2014 г., то супругам нужно подавать заявление о распределении вычета уже необязательно.

Ограничение в 2 млн. руб. привязано не к конкретной недвижимости, а к отдельному человеку. Семья, таким образом, может вернуть в 2 раза больше средств. При следующей покупке супруги могут получить повторный вычет, но только если не получили налоговую льготу с 2 млн. рублей. То есть остаток не сгорает, как это было до 2014 года.

Супруги также вправе распределить вычет с процентов с ипотеки. Если кто-либо из супругов получал его до внесения поправок в НК РФ, то после 2014 г. он не вправе рассчитывать на льготу, даже если использовал сумму в 3 млн. руб. не полностью. В налоговую инспекцию нужно представить документы, подтверждающие наличие ипотеки и оплаченных по ней процентов.

Максимальная сумма, которую заявитель может получить на свою карточку или счет в банке, составляет 390 тыс. рублей.

Созаемщиками по ипотеке, особенно если она предоставлена с государственной поддержкой, выступают оба супруга. Они вправе оформить вычет на равномерной основе. Например, сумма оплаченных процентов за большой частный дом составила 390 тыс. рублей. Оба супруга трудоустроены и периодически выплачивают государству НДФЛ. Тогда муж и жена вправе оформить заявление о разделе вычета, в том числе в размере 50 на 50, т.е. каждый из них получит 195 тыс. руб.

Но один из супругов может в заявлении полностью отказаться от положенной выплаты и передать сумму вычета другому супругу в полном объеме. Сам супруг, отказавшийся от своего вычета, может получить его при оформлении новой ипотеки.

Кто может претендовать?

На имущественный вычет могут претендовать супруги, которые купили недвижимость в общую собственность. Выплату также вправе получить муж и жена, если они выступают солидарными заемщиками по ипотеке. Оба супруга должны регулярно платить НФДЛ.

Блок: 2/7 | Кол-во символов: 2993
Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/otkaz-ot-nalogovogo-vycheta-v-polzu-supruga/

Как выплачиваются средства?

Средства перечисляются за каждый налоговый период. Если вычет оформляется у работодателя, то он перечисляется каждый месяц в виде не удержанного НДФЛ.

В остальных случаях вычет предоставляется в форме единовременной выплаты и только после тщательной проверки представленных документов, а также сведений, указанных в НДФЛ.

Блок: 5/7 | Кол-во символов: 350
Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/otkaz-ot-nalogovogo-vycheta-v-polzu-supruga/

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:

Бесплатно с мобильных и городских

Блок: 5/5 | Кол-во символов: 149
Источник: https://www.9111.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8/%D0%BE%D1%82%D0%BA%D0%B0%D0%B7_%D0%BE%D1%82_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0_%D0%B2_%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D1%8C%D0%B7%D1%83_%D1%81%D1%83%D0%BF%D1%80%D1%83%D0%B3%D0%B0/

Сроки


Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, то он может получить свой вычет в любое другое время, но только если для этого будет основание, указанное в законе: покупка недвижимости, оплата процентов по ипотеки.

Второй супруг, даже если получил вычет в полном объеме, вправе «добрать» неиспользованную часть.

Например, супругам на двоих полагается вычет за покупку дома на наличные средства. Сумма льготы — 150 тыс. руб. Жена находится в декрете, а, следовательно, не платит НДФЛ. Она отказывается от вычета в пользу мужа, который получает 150 тыс. руб. и еще в будущем может получить 110 тыс. руб. – если будет приобретать другое жилье. Заставить супруга отказаться от вычета нельзя.

Можно ли отказаться от вычета – такая возможность предусмотрена законодателем. Но семейная пара сама должна принять решение о целесообразности распределения льготы или полного отказа в пользу одного из супругов.

Отказаться от вычета выгодно, если деньги, безусловно, поступят в семейный бюджет. По вопросам распределения вычета дополнительно можно проконсультироваться со специалистом ФНС.

Блок: 6/7 | Кол-во символов: 1097
Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/otkaz-ot-nalogovogo-vycheta-v-polzu-supruga/

Если один из супругов при распределении имущественного вычета получил 0%, имеет ли он право на вычет в будущем

Распределение налогового вычета и право в будущем

Если при покупке жилья супруги выбрали форму «общая долевая собственность», то доли определены заранее и указаны в Свидетельстве регистрации права собственности. Поэтому налоговый вычет строго привязан к установленной доле и не может быть перераспределен на второго супруга.

Если же супруги приобрели жилье в общую совместную собственность, то они имеют право распределить доли налогового вычета по своему усмотрению. При этом часто возникают ситуации, когда выгоднее распределить весь имущественный вычет на одного супруга. Теряет ли второй супруг, получивший 0%, свое право на получение налогового вычета в будущем?

Как мы рассказали выше, чтобы распределить доли, семейная пара должна к основному пакету документов приложить заявление на распределение вычета. Так вот, супруг с нулевой долей может получить вычет в будущем, несмотря на то, что он указан в этом заявлении — там лишь прописано, что он получает 0% доли. Если этот супруг, в отличие от своего партнера, не подавал в налоговую инспекцию документы на имущественный вычет (декларацию и заявление на вычет), считается, что он не исчерпал свое право на получение вычета в будущем. На этот счет есть пояснения от налоговых органов: письма ФНС РФ от 15 января 2013 N ЕД-3-3/50@ и от 23 ноября 2012 N ЕД-3-3/4231@. Аналогичной позиции придерживается Верховный Суд РФ в определении от 25.05.2012 № 75-КФ12-81.

Пример:

В 2010 году семейная пара купила дом за 3 млн. рублей в общую совместную собственность. В тот момент для супругов было выгоднее, чтобы весь имущественный вычет получила жена. Они собрали документы и написали в налоговую заявление, в котором назначили 100% доли для жены и 0% для мужа. Заявление на распределение долей подписали оба супруга, а остальные документы (декларация 3-НДФЛ и заявление на вычет) были только от жены. В итоге супруга получила максимальный вычет и вернула на счет 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн.). В 2013 году эта же семейная пара покупает квартиру за 2 млн. рублей и оформляет ее на мужа. Так как в прошлый раз при покупке дома муж не воспользовался своим правом на вычет, он может сейчас получить полный вычет. В итоге муж вернул 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ.

Блок: 7/9 | Кол-во символов: 2309
Источник: https://ndflka.ru/article/imushchestvennyj-vychet-mezhdu-suprugami-zhile-kupleno-do-2014

На видео о получении вычета супругами


Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Блок: 7/7 | Кол-во символов: 543
Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/otkaz-ot-nalogovogo-vycheta-v-polzu-supruga/

Как распределяется имущественный вычет, если жилье оформлено в общую собственность с детьми

Если вы оформляете квартиру, дом или земельный участок в общую собственность с детьми, то можете получить налоговый вычет за их доли. Все случаи мы подробно описали в статье «Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка».

Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Блок: 9/9 | Кол-во символов: 371
Источник: https://ndflka.ru/article/imushchestvennyj-vychet-mezhdu-suprugami-zhile-kupleno-do-2014

Кол-во блоков: 11 | Общее кол-во символов: 8502
Количество использованных доноров: 3
Информация по каждому донору:

  1. https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/otkaz-ot-nalogovogo-vycheta-v-polzu-supruga/: использовано 6 блоков из 7, кол-во символов 5507 (65%)
  2. https://ndflka.ru/article/imushchestvennyj-vychet-mezhdu-suprugami-zhile-kupleno-do-2014: использовано 2 блоков из 9, кол-во символов 2680 (32%)
  3. https://www.9111.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8/%D0%BE%D1%82%D0%BA%D0%B0%D0%B7_%D0%BE%D1%82_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0_%D0%B2_%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D1%8C%D0%B7%D1%83_%D1%81%D1%83%D0%BF%D1%80%D1%83%D0%B3%D0%B0/: использовано 2 блоков из 5, кол-во символов 315 (4%)



Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью:

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Добавить комментарий