Налоговый вычет на квартиру — в 2013 году купила квартиру, в апреле 2014 подала документы на вычет на сумму 100 000 руб

В статью 220 Налогового кодекса внесены изменения, касающиеся порядка получения имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья (см. «Как в 2014 году изменятся правила предоставления имущественного вычета по НДФЛ»). Несмотря на то, что данные поправки вступят в силу со следующего года, уже сейчас возникают многочисленные вопросы, связанные с порядком получения вычета в «переходный» период. В последнее время Минфин выпустил несколько писем на данную тему. Суть их сводится к следующему: в отношении жилых объектов, приобретенных или построенных в 2013 году и ранее, новые правила применяться не будут.


Блок: 1/4 | Кол-во символов: 604
Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/comments/2013/8/7679

Содержание

имущественный вычет при покупке квартиры или комнаты на вторичном рынке:

  • договора на приобретение квартиры (комнаты) со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
  • документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты (например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. д.);
  • свидетельства о праве собственности на квартиру (комнату);
  • соглашения о распределении вычета, если квартира или комната куплена в совместную собственность (оригинал!).

Блок: 2/5 | Кол-во символов: 504
Источник: https://VashNal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/imushchestvennyy-vychet

– Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры, если он был получен не в полном объеме до 2014 года?


studiopure/Fotolia

Блок: 2/6 | Кол-во символов: 127
Источник: https://www.domofond.ru/statya/imeyu_li_ya_pravo_na_nalogovyy_vychet_esli_do_2014_go_poluchil_chast/6662

Как определить, возникло право на имущественный вычет до или после 1 января 2014 года?

Как мы рассмотрели в прошлом разделе, применимость новых норм Налогового Кодекса зависит от того, когда возникло право на имущественный вычет, до 1 января 2014 года или после 1 января 2014 года.

В тоже время процесс покупки квартиры/дома может быть растянут во времени и включать в себя как 2013, так и 2014 год (например, договор купли-продажи заключен в 2013 году, а акт приема-передачи и свидетельство о регистрации получены в 2014 году).

Как определить в таком случае, применяются новые или старые правила? Это зависит от того, по какому договору приобретается жилье:

  • при покупке жилья по договору купли-продажи, датой возникновения права на имущественный вычет считается дата свидетельства о регистрации собственности;
  • при покупке жилья по договору долевого участия, датой возникновения права на имущественный вычет считается дата акта приема-передачи;

Даты других документов в большинстве случаев значения не имеют.

Блок: 3/7 | Кол-во символов: 1010
Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/izmenenija-v-2014-godu/

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:

Бесплатно с мобильных и городских

Блок: 3/5 | Кол-во символов: 166
Источник: https://www.9111.ru/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%B7%D0%B0_%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D1%83/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%BD%D0%B0_%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D1%83_%D0%B2_2013_%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D1%83/

Вы впервые получаете налоговый вычет при покупке квартиры

Что сейчас:

Наверное вы уже помните, что в 2013 году имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры может быть не более 260 рублей при стоимости покупаемой квартиры 2 млн рублей. Формула нехитрая: (2 млн. руб. × 13%) = 260 тыс. рублей.

Если квартира дешевле 2 млн. рублей, то вы получите меньше и остальная сумма налогового вычета прогорает, что не очень приятно. Например, стоимость квартиры 1700 тыс. рублей, тогда (1,7 млн. руб х 13%) = 221 тыс. рублей. Недобор равен почти 40 тыс. рублей, которые лишними никак не оказались бы.

Что будет в 2014 году:

В наступающем году вы сможете добрать свои 40 тыс. рублей, при покупке следующей квартиры, пока установленная сумма покупки в 2 млн. рублей, не будет исчерпана.

Можно ли будет добрать недостающий имущественный вычет по НДФЛ, если купили квартиру в 2013 году и ранее?

Ответ: Нет. Правила получения налогового вычета при покупке квартиры, которые вступят в силу в 2014 году, распространяются только на сделки, совершенные в 2014 году и далее. Об этом даже выпустили отдельное письмо от 6 сентября 2013 г. № 03-04-05/36876, от 20 сентября 2013 г. № 03-04-05/39121, кому интересно — почитает:)

Т.е. повторю еще раз, что если вы получали имущественный вычет при покупке квартиры в период с 2001 по 2013 год, но не полностью, то добрать его в 2014 году, при покупке новой квартиры у вас не получится. Поэтому, если вы отложили покупку, рассчитывая воспользоваться нововведениями в ст. 220 Налогового кодекса, то не стоит более ждать — покупайте сейчас — в 2013 году.

Блок: 3/6 | Кол-во символов: 1583
Источник: https://www.HabRealty.ru/nalogi/imushhestvennyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-2014.html

имущественный вычет при покупке жилого дома и земельного участка:


  • договора на приобретение жилого дома и земельного участка со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
  • документов, подтверждающих факт оплаты жилого дома и земельного участка (например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. д.); 
  • свидетельств о праве собственности на жилой дом и земельный участок;
  • соглашения о распределении вычета, если жилой дом и земельный участок куплены в совместную собственность (оригинал!).

Блок: 4/5 | Кол-во символов: 543
Источник: https://VashNal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/imushchestvennyy-vychet

Отвечает ведущий юрисконсульт Est-a-Tet Юлия Дымова:

Право получения налогового вычета на покупку недвижимости дается раз в жизни, в том размере, в котором он полагался гражданину на момент покупки. Например, если квартира была куплена в 2010 году, налоговой вычет на покупку составлял 1 млн рублей. Даже если человек устроился на работу только в 2017 году, размер налогового вычета будет все равно соответствовать 2010 году.

Блок: 4/6 | Кол-во символов: 424
Источник: https://www.domofond.ru/statya/imeyu_li_ya_pravo_na_nalogovyy_vychet_esli_do_2014_go_poluchil_chast/6662

Ограничения и особенности выплат по вычетам


Второй важный момент ‒ многократный вычет по подоходному налогу распространяется только на недвижимость, которая приобреталась до 01.01.14 г.

В случае покупки недвижимости до вступления в силу нового законодательства, то на него распространяются старый правила.

Они отображены в 27 абзаце подпункта 2, пункта 1 статьи №220 НК России.

Согласно старому законодательству вычет по подоходному налогу распространялся на один объект недвижимого имущества на сумму, не превышающую 2 млн. руб. Это значит, что вычет не мог быть больше 260 тыс. руб.

В случаях, когда полученная сумма была меньше максимально установленного лимита, дополучить разницу при последующих покупках было невозможно.

К примеру, в 2007 г. гражданин приобрёл квартиру стоимость 1 100 тыс. руб. и получил вычет, равный 143 тыс. руб. В 2015 г. он приобрёл дом, однако после рассмотрения заявления ему отказали в выплате вычета. Это связано с тем, что до 2014 г. действовал однократный вычет, а по действующему законодательству многократное получение вычета распространяется только на договорные отношения, которые были заключены после 01.01.14 г. Это означает, что гражданин уже реализовал своё право на возврат подоходного налога и не может претендовать на его вторичное получение.

Возврат налога по процентам ипотеки на жильё, купленное до 2014 г.

С такой же сложностью столкнуться те, кто вторично приобретал жильё в ипотеку до 2014 г. В тот период ограничений по вычету на кредитные проценты установлено не было.

Это означало, что гражданин имел право вернуть 13% со всего размера ипотечного кредита, но получить его можно было только на тот объект недвижимого имущества, на который получался основной имущественный вычет.

В старой редакции закона возврат подоходного налога при обычной покупке и приобретении недвижимости с помощью займов (кредит, ипотека) считались единым видом вычета.

К примеру, если гражданин приобрёл жильё в 2012 г. и получил по этому объекту недвижимости вычет по подоходному налогу, то он не сможет претендовать на возврат 13% налога вторично на жильё, которое он приобрёл в ипотеку в 2013 г.

Возврат налога по процентам ипотеки на жильё, купленное после 2014 г.

Ещё одна особенность заключается в том, что можно вторично воспользоваться правом на вычет, если недвижимость приобретается в кредит (ипотеку), когда основной вычет был получен на квартиру, купленную до 2014 г., а второй объект недвижимости приобретён после вступления в силу новой редакции НК России.

В 2014 г., когда только вступил в силу новый закон, этот вопрос вызвал много споров, но вскоре было вынесено решение, позволяющее вторично воспользоваться правом на получение вычета в таких ситуациях.

Это было закреплено письмом ФНС РФ № БС–4–11/8666 от 21.05.15 г. В соответствии с этим документом граждане имеют право претендовать на возврат подоходного налога при покупке объекта жилой недвижимости в кредит (ипотеку), приобретённую после 2014 г., в случае если основной вычет был получен до 2014 г.

Это разъяснение распространяется только на проценты по займам в случае, если до 2014 г. гражданин не приобретал недвижимость в кредит (ипотеку) и не получил (или планирует получить) возврат налога по нему.

Возврат подоходного налога до 01.01.01 г.

Последней особенностью является получение вычетов в случаях, когда гражданин приобрёл жильё до 1 января 2001 г. и получил по нему вычет. Однако он не приобретал недвижимость и не пользовался правом на вычет в период с 2001 до 2014 гг. В то время выплата вычетов производилась в соответствии с ФЗ №1998–1 от 07.12.91 г, который утратил силу в начале 2001 г.

Право многократного возврата налога при приобретении недвижимости после 2014 г., когда основной вычет был получен до 01.01.01 г. закреплено письмом Министерства Финансов России №03-04-05/5889 от 13.02.14 г.

Что такое налоговый вычет на ребенка и как им пользоваться в свою пользу? Наша статья посвящена этому вопросу.

Блок: 3/4 | Кол-во символов: 3927
Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/pokupka/vychet/imushhestvenny-do-i-posle-2014.html

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:

Бесплатно с мобильных и городских

Блок: 5/5 | Кол-во символов: 149
Источник: https://www.9111.ru/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%B7%D0%B0_%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D1%83/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%BD%D0%B0_%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D1%83_%D0%B2_2013_%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D1%83/

Отвечает адвокат юридической фирмы «Щекин и партнеры» Александр Меньшиков:

К сожалению, если Вы частично получили налоговый вычет за покупку квартиры до 2014 года, его остаток при покупке нового жилья Вы получить не сможете. Дело в том, что до 1 января 2014 года налоговый вычет можно было использовать только на один объект жилой недвижимости. С 1 января 2014 года в Налоговый кодекс Российской Федерации внесены изменения, и с этого времени Вы можете использовать налоговый вычет на любое количество объектов недвижимости до его полного погашения.

Однако налоговый орган считает, что действующие сейчас изменения, дающие право использовать налоговый вычет, не имеют обратной силы. Этой же позиции придерживаются и суды. Обратная сила изменений налогового закона должна быть прямо указана в этих изменениях в Налоговом кодексе. В изменениях об использовании налогового вычета на несколько объектов недвижимости, вступивших в силу в 2014 году, такого указания нет. В связи с чем Вы больше не можете использовать налоговый вычет при покупке жилья.

Однако, если Вы, например, состоите в браке, и Ваша супруга не использовала налоговый вычет до 2014 года, она может получить его сейчас.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Блок: 5/6 | Кол-во символов: 1296
Источник: https://www.domofond.ru/statya/imeyu_li_ya_pravo_na_nalogovyy_vychet_esli_do_2014_go_poluchil_chast/6662

Кол-во блоков: 13 | Общее кол-во символов: 10727
Количество использованных доноров: 7
Информация по каждому донору:

  1. https://VashNal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/imushchestvennyy-vychet: использовано 2 блоков из 5, кол-во символов 1047 (10%)
  2. https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/izmenenija-v-2014-godu/: использовано 1 блоков из 7, кол-во символов 1010 (9%)
  3. https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/pokupka/vychet/imushhestvenny-do-i-posle-2014.html: использовано 1 блоков из 4, кол-во символов 3927 (37%)
  4. https://www.HabRealty.ru/nalogi/imushhestvennyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-2014.html: использовано 1 блоков из 6, кол-во символов 1583 (15%)
  5. https://www.9111.ru/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%B7%D0%B0_%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D1%83/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%BD%D0%B0_%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D1%83_%D0%B2_2013_%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D1%83/: использовано 3 блоков из 5, кол-во символов 709 (7%)
  6. https://www.domofond.ru/statya/imeyu_li_ya_pravo_na_nalogovyy_vychet_esli_do_2014_go_poluchil_chast/6662: использовано 3 блоков из 6, кол-во символов 1847 (17%)
  7. https://www.Buhonline.ru/pub/comments/2013/8/7679: использовано 1 блоков из 4, кол-во символов 604 (6%)



Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью:

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Добавить комментарий