Особенности начисления налогов для физических, юридических лиц и ИП при продаже коммерческой недвижимости: изучаем в общих чертах

Продажа недвижимости юридическим лицом всегда подлежит налогообложению. Размер выплат зависит от нескольких факторов, но они обязательны независимо от того, покупается или продается здание, квартира, офис и т.п.

Блок: 1/6 | Кол-во символов: 234
Источник: https://SpikCompany.ru/freeadvice/voprosy-po-nalogooblozheniyu/nalogooblozhenie-yur-lits-pri-prodazhe-nedvizhimosti/

Содержание

Понятие коммерческой недвижимости

В действующем законодательстве РФ отсутствует чёткое определение понятию «коммерческая недвижимость». Впрочем, в сложившейся юридической практике, под недвижимостью коммерческого плана понимают помещение, которое не относится к жилому фонду, и используется владельцем не в личных целях, а для получения денежной или иной прибыли.

Собственником коммерческой недвижимости может быть как физическое, так и юридическое лицо.

Условно говоря, приобретение коммерческой недвижимости необходимо для инвестиций с целью получения стабильного денежного дохода в долгосрочной перспективе. Другими словами, любое здание, сооружение, которое сдается в аренду или служит производственным складом, цехом, считается коммерческой недвижимостью.

К подобным видам собственности можно отнести:

  • Торговые центры и магазины;
  • Гаражи, автомойки и автосалоны;
  • Рестораны и кафе;
  • Гостиницы и хостелы;
  • Апартаменты;
  • Бизнес-центры, офисы и так далее.

Стоит отметить, что к коммерческой недвижимости также относятся земельные участки, воздушные и морские суда, а также суда внутреннего плавания. Последние относятся к недвижимости на основании регистрации в том или ином аэропорту, или порту.

Любой вид коммерческой недвижимости подлежит налогообложению. До 2015 года, налог по всем типам недвижимости начислялся исходя из среднегодовой стоимости. Впрочем, на данный момент расчёты для определённых типов недвижимости производятся по кадастровой стоимости, которая приближена к рыночной. Это увеличивает налоговое бремя.

Среди объектов, для которых используется кадастровая оценка, выделяют:

  • Торговые комплексы и помещения в его составе;
  • Иностранная недвижимость, расположенная в пределах РФ;
  • Административные здания и центры;
  • Нежилые помещения, предназначенные для офисов, общепита, торговых точек и объектов обслуживания населения.

Для всех остальных объектов недвижимости размер и ставка налога вычисляются по балансовой стоимости.

Если организация или физическое лицо владеет несколькими видами недвижимости, попадающими под разные правила исчисления налога, по каждому из них сумма будет рассчитываться в отдельности.

Кто должен платить?

Владение помещениями неизбежно влечёт за собой обложение налогом. Таким образом, платить за свое имущество обязаны все юридические и физические лица, а также коммерсанты, владеющие коммерческой недвижимостью. Режим налогообложения значения не имеет.

Для юридических и физических лиц заметно различается как режим налогообложения, так и сам размер налогов.

Кто может не платить?

Налог на недвижимость является региональным платежом, поэтому местные власти сами могут решать какие льготы следует предоставить, а какие убрать. Если льготы предоставлены местными властями, их нужно все время подтверждать. Если же льготы предоставлены налоговиками, то подтверждение не нужно.

По общему правилу, от налогов полностью освобождены следующие организации:

  • Религиозные и бюджетные учреждения;
  • ТСЖ, ЖСК;
  • Заведения транспорта;
  • Оборонные предприятия;
  • Метрополитен;
  • Предприятия, в штате которых работают инвалиды;
  • Автомобильные компании;
  • Учреждения культуры.

Частично освобождаются от уплаты налогов объекты:

  • Научного;
  • Медицинского;
  • Образовательного характера.

Таким образом, можно видеть, что от налогов освобождены организации некоммерческого толка, а право на частичные льготы имеют социальные и научные организации.

Блок: 2/7 | Кол-во символов: 3352
Источник: https://ahrfn.com/zemelnye-nalogi/nalog-na-kommercheskuyu-nedvizhimost-summa-poryadok-raschyota.html

Продажа квартиры

Еще важный момент, который нужно рассмотреть в рамках данного вопроса — какой налог платить при продаже коммерческой недвижимости ИП? Если речь идет о собственном жилье, то в таком случае сумма будет высчитываться как с физического лица. Как в таком случае рассчитываются все отчисления?

Однако, ИП часто оформляется для сдачи квартир в посуточную аренду, как поступить тогда в таком случае? Законодательство говорит, что при получении постоянной прибыли квартира будет реализовываться, как коммерческая, соответственно необходимо будет выплачивать по вышеописанным принципам.

Налогообложение физических лиц

Данную ситуацию встретить можно достаточно редко, но при этом это самый объемный вопрос, который требует внимательного рассмотрения.

Сумма отчислений для физических лиц едина для всех типов доходов и составляет 13%.. Однако, налоговый кодекс предусматривает ряд послаблений. И именно они заслуживают отдельного внимания. Но помимо этого, в 2016 году были внесены поправки в текущий налоговый кодекс, которые несколько видоизменяют данные послабления. Ключевой момент — вступление в право собственности. Если это было сделано до 2016 года, то работают старые нормы, если после, то необходимо руководствоваться новыми поправками.

Блок: 2/6 | Кол-во символов: 1259
Источник: https://reitinvest.top/spravochnik-nedvizhimosti/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-kak-rasschityva

Освобождение от уплаты

Налог с продажи коммерческой недвижимости в 2017 году можно не платить, если вы владеете ей более трех лет. Срок отсчитывается от даты, указанной в свидетельстве на собственность.

Но есть исключение — получение наследства. Все дело связано с тем, что фактически вступить в права собственности вы сможете спустя 6 месяцев. Именно поэтому отсчет будет вестись не со дня регистрации, а со дня смерти.

Еще одним случаем, при котором физическое лицо освобождается от выплат  – банкротство. В данном случае НК расценивает это, как ущерб кредиторам, поэтому должник освобождается от обязательств перед ФНС.

Что изменилось в 2016 году?

Одним из главных изменений НК в 2016 году является изменение сроков владения имуществом. Теперь для того, чтобы не выплачивать отчисления в пользу государства, вы должны владеть им минимум 5 лет. Однако сохранилось несколько исключений:

  • дарственная;
  • наследство.

В этих двух случаях срок остается прежний — 3 года.

Блок: 3/6 | Кол-во символов: 974
Источник: https://reitinvest.top/spravochnik-nedvizhimosti/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-kak-rasschityva

Продажа имущества при ликвидации ИП

Если предпринимателю надоело заниматься бизнесом и он решил стать наемным сотрудником с фиксированным окладом и продать после этого все то, на чем он делал деньги ранее, необходимо хорошо подумать. При продаже недвижимости после ликвидации предприятия на собственника — физическое лицо — не распространяются условия по 3 годам владения, подоходный налог он должен будет заплатить обязательно.

При подготовке к ликвидации целесообразно расстаться с недвижимой собственностью заранее, перейдя предварительно на Упрощенную систему налогообложения. Тогда расходы будут минимальными. Ведь даже при продаже полностью списанного на расходы имущества в качестве физического лица и при нахождении на ОСН налог на доходы заплатить придется.

Поэтому самая выгодная продажа имущества может быть совершена физическим лицом, которое не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и владеет этой недвижимостью более 3 лет.

Блок: 3/3 | Кол-во символов: 961
Источник: https://moeip.ru/nalog/ip-prodaet-nedvizhimost-nalogi

С кого взимается налог: с покупателя или продавца

Внимание! Чтобы рассчитать платеж, который должен поступить в бюджет после того, как была продана или куплена собственность, за основу берут сумму поступивших доходов. Статья 41 НК РФ (далее – Кодекс) в пункте 1 определяет доход как экономическую выгоду, которая может иметь денежную или натуральную форму.

Когда происходит купля-продажа, покупатель приобретает соответствующий объект собственности, а продавцу передаются деньги. Соответственно, получателем выгоды является именно последний, на которого и возлагаются выплаты.

На покупателя не возлагается обязанность по выплатам, связанным с доходами (НДФЛ, налог на прибыль, УСН). Перечислять НДС также должен продавец, однако по факту его уплачивает покупатель, так как эта сумма включена в цену имущества.

Блок: 4/17 | Кол-во символов: 811
Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-fizicheskim-licom-yuridicheskim-licom-ip.html

НДС при продаже недвижимости юр. лицом

Для расчета НДС ведутся расчеты на основе стоимости договора купли–продажи, которая указана в документах, в частности, в счет-фактуре. Размер этого вида налога – 18%.

Важно знать! 

Блок: 4/6 | Кол-во символов: 221
Источник: https://SpikCompany.ru/freeadvice/voprosy-po-nalogooblozheniyu/nalogooblozhenie-yur-lits-pri-prodazhe-nedvizhimosti/

Уплата налога на выручку с продажи коммерческой недвижимости: нюансы и примеры

Изученные нами выше нормы права регламентируют в равной степени правоотношения, связанные с налогообложением как жилой, так и коммерческой недвижимости. Без разницы, что продает гражданин — квартиру, гараж, офис — в отношении налогообложения получаемых доходов будут действовать одни и те же нормы права, закрепленные в НК РФ. Налог с продажи офиса физическим лицом начисляется по тем же основным принципам, что и с реализацией квартиры.

Вместе с тем, законодательство, регламентирующее налогообложение соответствующей выручки, заметно отличается от законодательства, определяющего порядок исчисления налоговых вычетов — важнейшей составляющей расчета итоговой суммы платежа в бюджет. Так, данные вычеты можно получать только с жилой недвижимости. С коммерческой — нельзя.

В числе иных доступных владельцу жилой недвижимости вычетов по закону — 1 000 000 рублей, который можно использовать для снижения налогооблагаемой базы в тех случаях, когда продавец не может подтвердить расходы на покупку квартиры (чтобы использовать именно их для снижения базы по НДФЛ). Владелец коммерческой недвижимости не наделен подобной привилегией.

Но, так или иначе, в данном случае — речь именно о доходах с продажи имущества, причем, коммерческого назначения. Рассмотрим несколько возможных сценариев начисления налогов на них.

Условие: продана недвижимость, что оформлена до 2016 года

Пример 1.

Васильев А.С. в 2015 году купил офис за 2 000 000 рублей, а летом 2016-го смог реализовать его за 2 100 000 рублей. Поскольку Васильев не владел недвижимостью 3 года, то обязан будет исчислить с полученной выручки НДФЛ по налогооблагаемой базе в виде разницы между выручкой и расходами на покупку офиса — то есть, со 100 000 рублей. НДФЛ, таким образом, составит 13 000 рублей.

Пример 2.

Никифоров В.Н. в 2011 году купил офис за 1 000 000 рублей, а летом 2016-го реализовал его за 1 500 000 рублей. Поскольку Никифоров владел офисом более 3 лет, то он не обязан будет уплачивать никаких налогов.

Пример 3.

Савельев А.В. в 2014 году купил офис за 1 500 000 рублей, а летом 2016-го продал его за 1 600 000 рублей. Вместе с тем, Савельев утерял документы, подтверждающие покупку данного офиса, вследствие чего обязан будет заплатить после его продажи налог со всего дохода — 208 000 рублей (13% от 1 600 000).

Условие: продана недвижимость, оформленная после года

Пример 1.

Лаврентьев А.В. в 2016 году приобрел офис за 3 000 000 рублей, а в 2017-м реализовал его за 3 500 000 рублей. По государственному кадастру цена офиса — 4 000 000 рублей. Гражданин обязан будет рассчитать НДФЛ с базы по соответствующему налогу в величине 3 500 000 рублей, поскольку она — больше, чем цена объекта по государственному кадастру — 2 800 000 рублей, умноженная на определенный законом коэффициент (то есть, 4 000 000 * 0,7).

Снизив базу на совершенные расходы — 3 000 000 рублей, Лаврентьев заплатит НДФЛ на полученную выручку в величине 65 000 рублей (13% от 500 000 — разницы между выручкой и расходами при покупке объекта).

Пример 2.

Антонов В.Н. в 2016 году купил офис за 10 000 000 рублей, а в 2017-м продал его за 11 000 000 рублей. Установленная кадастровая цена офиса составляет 17 000 000 рублей.

Антонов должен будет рассчитать НДФЛ, исчисленный исходя из той базы, что соответствует установленной кадастровой цене, которая умножена на 0,7 — то есть, 11 900 000 рублей. Это обусловлено тем, что доходы Антонова с продажи офиса — меньше, чем кадастровая стоимость, которая в установленном порядке умножается на коэффициент. Данную налогооблагаемую базу Антонов уменьшает на совершенные расходы, и уплачивает налог в размере 247 000 рублей (13% от 1 900 000 — разницы между кадастровой ценой, умноженной на коэффициент и расходами при покупке офиса).

Определенными нюансами характеризуется налогообложение выручки от реализации недвижимости, оформленной на индивидуального предпринимателя. Каким именно образом исчисляется налог с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом в статусе ИП?

Блок: 3/4 | Кол-во символов: 4137
Источник: https://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-fizicheskim-licom

Схемы снижения налога при продаже недвижимости юр лицом

Установленное налогообложение для юридических лиц при продаже недвижимости вынуждает искать законные пути снижения расходов. Для этого специалисты применяют налоговые схемы, которые эффективны при соблюдении следующих условий:

  1. Документы по сделке оформлены правильно;
  2. Цель сделки убедительна, не вызывает сомнений;
  3. Участники сделки самостоятельны, есть соответствующие доказательства.

К таким налоговым схема относятся:

  • Занижение цены продажи до кадастровой стоимости;

В этой схеме снижается размер выручки от сделки, оптимизируется НДС и подоходный налог. Применяется внутри компаний, связанных между собой. Если участник сделки со стороны, для него нужен способ, как без уплаты налогов получить оставшуюся сумму.

  • Перепродажа через упрощенца;

Перепродавая недвижимость через упрощенца, продавец снижает размер налогов с торговой наценки. Они заменяются с общей системы на единый налог при упрощенной системе.

  • Затратные механизмы снижения прибыли;

В затратных механизмах снижения недвижимость реализуется по ценам, актуальным на рынке на момент продажи. Их подтвердит вывод специалиста по оценке. Используя затратные механизмы, оба вида налогов при УСН оптимизируются. К таким механизмам относятся следующие виды услуг:

  1. маркетинговые;
  2. рекламные;
  3. юридические;
  4. посреднические;
  5. и другие.
  • Продажа доли компании, которой принадлежит недвижимость;

В схеме продажи доли компании принимается во внимание норма, что с такой сделки не уплачивается НДС. В этом случается предстоит выплата налога на прибыль.

  • Реорганизация в форме выделения.

В этой схеме происходит передача объектов во время реорганизации юридического лица. В этом случае сделка освобождается от уплаты обоих налогов. Предварительно покупатель оформляется как участник организации, после чего ему выделяется доля в виде объекта недвижимости.

Блок: 5/6 | Кол-во символов: 1855
Источник: https://SpikCompany.ru/freeadvice/voprosy-po-nalogooblozheniyu/nalogooblozhenie-yur-lits-pri-prodazhe-nedvizhimosti/

Ответственность за неуплату

Уплата налогов в бюджет государства — это обязанность любого гражданина России, за нарушение которой НК РФ и УК РФ предусматривают определенную ответственность. Естественно, это относится и к налогам на коммерческую недвижимость.

Фиксирование правонарушений происходит на основании регистрационных данных юридического лица или индивидуального предпринимателя. Любой, кто хочет вести предпринимательскую деятельность на территории РФ, должен встать на учет в ФНС, получить ИНН и прочие цифровые порядковые номера, за которыми он будет зафиксирован во всевозможных базах данных.

При этом органы взыскания должны иметь все сведения и документы, что подтверждают подобное правонарушение. К данным сведениям относятся исчисления налогов в соответствии с законодательством Российской Федерации, направление уведомления, а также факты подтверждения даты получения уведомления.

Согласно статье 122 НК РФ, неполная и полная неуплата суммы взыскания из-за занижения платежной базы, неправильного исчисления суммы, а также ряда других неправомерных действий, влечет за собой штраф в размере 20% от всей неуплаченной суммы.

Естественно, прежде чем подать исковое заявление, налоговая инспекция вышлет должнику серию уведомлений о наличии задолженности. В случае если неплательщик решит игнорировать данные уведомления, налоговые службы обращаются в суд. А это означает, что предстоит потратиться и на судебные издержки. Поэтому не стоит пытаться уклониться от уплаты налогов.

Ответственность за неуплату налогов наступает с 16 лет.

Блок: 6/7 | Кол-во символов: 1549
Источник: https://ahrfn.com/zemelnye-nalogi/nalog-na-kommercheskuyu-nedvizhimost-summa-poryadok-raschyota.html

Особенности судебной практики

Применение любых схем для снижения налогов наталкивается на противодействие со стороны сотрудников налоговых органов. Инспекторы пытаются даже оспорить вывод оценщика относительно рыночной стоимости недвижимости, снимают вычеты.

Для последнего основанием является:

  1. Неуплата НДС в бюджет. Суды принимают сторону ФНС, аргументируя тем, что источник для возмещения в бюджете не сформирован;
  2. Назначение объекта недвижимости не совпадает с видом деятельности организации по ОКВЭД. Необходимо перед сделкой корректировать коды в уставе и в ЕГРЮЛ, чтобы документально подтвердить – организация использует недвижимость в своей деятельности.

Выводы специалистов по оценке стоимости сотрудники ФНС также пытаются оспорить в суде. Для этого в суд представляются:

  1. Рецензии на вывод оценщика;
  2. Сведения о привлечении ранее этого специалиста к ответственности (если такие факты были);
  3. Задокументированные жалобы других клиентов.

Суды неохотно принимают сторону налоговиков, вывод эксперта сложно подменить косвенными доказательствами. Веский аргумент – предъявление в ходе заседаний документов, указывающих на признаки сомнительной сделки. Тогда отчет специалиста судом может не приниматься во внимание.

Другие схемы снижения размера налогов также оспариваются налоговиками. Результат – доначисления, пеня, штрафы, административная и уголовная ответственность. Избежать этого можно, если поручать процедуру налогообложения для юрлиц специалистам – налоговым юристам и адвокатам.

Читайте еще

Внимание!

Все статьи на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО «СПИК» пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК». Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации. Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ.

Блок: 6/6 | Кол-во символов: 2276
Источник: https://SpikCompany.ru/freeadvice/voprosy-po-nalogooblozheniyu/nalogooblozhenie-yur-lits-pri-prodazhe-nedvizhimosti/

Налог при УСН для ИП и юрлиц

Использование данного специального режима возможно и организациями, и ИП. Суммы, подлежащие выплате, для них рассчитываются по одинаковым правилам. Статья 346.14 Кодекса дает гражданам право самостоятельно определять, с какого объекта будут взиматься выплаты.

Внимание! Исчисление ставки по платежам будет происходить в соответствии с их выбором:

  • 6% для доходов;
  • 15% для доходов с вычетом расходов.

Нужно принять во внимание, что в ст. 346.20 Кодекса закреплена допустимость использования в регионе плавающих ставок от 1% до 6% касательно доходов и от 5% до 15% относительно прибыли (доходы за вычетом расходов) и снижения ставок до 0%.

Блок: 7/17 | Кол-во символов: 669
Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-fizicheskim-licom-yuridicheskim-licom-ip.html

Какие налоги платит ИП при продаже недвижимости

Если срок владения объектом значительно больше 3 лет, то обычным гражданином налог с этой сделки не уплачивается. При непревышении 3-летнего срока владения возможно уменьшение налогооблагаемой базы за счет снижения суммы покупки, если сохранились подтверждающие документы, или можно воспользоваться вычетом фиксированной суммы для жилья в размере 1 млн рублей.

Если недвижимость не использовалась в предпринимательской деятельности, значит, продавца необходимо идентифицировать как физическое лицо. А поскольку продающая сторона по сделке является физическим лицом и срок владения объектом составляет более 3 лет, то налог при продаже не выплачивается.

Но когда в числе прочих кодов ОКВЭД по данному предпринимателю числятся и операции с недвижимостью, сделка подпадает под коммерческую деятельность и должна быть учтена в расходах ИП.

Как определяется налог с продажи недвижимости для ИП? Индивидуальными предпринимателями при продаже имущества уплачивается налог, размер которого зависит от применяемой системы налогообложения. Это однозначно больше, чем расходы физического лица, которые равны нулю.

Чтобы обезопасить себя от претензий со стороны фискальных органов при идентификации недвижимости, принадлежащей на праве собственности предпринимателю, но не использующейся в бизнесе, проще всего переоформить ее на ближайших родственников или близких партнеров. Способы переоформления без затрат известны: дарение и продажа без денег.

Следует не показывать любую не применяющуюся в бизнесе недвижимость в основных средствах при оформлении банковского кредита, что кредитной организацией приветствуется, но может в последующем сыграть не в пользу владельца. Честность и правильность оформления обеспечивают доверие и лояльный подход со стороны контролирующих органов.

Налог при продаже коммерческой недвижимости ИП может быть различным. И различие это зависит от выбранной системы налогообложения. Продажа недвижимости ИП на УСН может учитываться двояко: если это налоги с дохода, то вырученные деньги просто увеличивают доход, с которого платится 6%. При применении системы «доход минус расход» выручка увеличивает доходы, а в расходах возможно учесть затраты на приобретение (если осталось подтверждение материальной стороны сделки), и выплата налога будет производиться с разницы в размере 15%.

Продажа недвижимости ИП, налогообложение которого производится по Общей системе, предполагает уплату подоходного налога в размере 13% и выплату НДС от суммы сделки (18% от разницы, если есть обоснованная цена приобретения).

Такая же схема ожидает и в случае, если ИП продает недвижимость, налоги с которой дополняют его выплаты в рамках ЕНВД и Патентной системы. В таком случае платить необходимо и подоходный, и налог на добавленную стоимость. На эти выплаты не влияет даже предусмотренная льгота по уменьшению суммы за счет учета выплат во внебюджетные фонды за себя и наемных работников.

При использовании Общей системы налогообложения возможным вариантом для предусмотрительных бизнесменов является начисление амортизации, что должно быть отражено в учетной политике или постоянном (ежегодном) списании части стоимости имущества на расходы. При продаже это значительно уменьшит налоговые платежи. Но если это не было предусмотрено заранее, налоговую отчетность возможно уточнить и внести затраты в течение последних трех отчетных лет для уменьшения стоимости объекта на продажу.

Блок: 2/3 | Кол-во символов: 3434
Источник: https://moeip.ru/nalog/ip-prodaet-nedvizhimost-nalogi

Какой сбор с прибыли

Не предусмотрено взимание платежей с доходов, которые получены при продаже в чистом виде для организаций, так как они уплачивают налог с выручки, которым предусмотрено уменьшение доходов на осуществленные затраты.

Так, на предприятия возложена обязанность по перечислению в бюджет выплат, составляющих 20% прибыли. Одновременно допускается уменьшение ставки до 15,5% в соответствии с региональным законодательством.

Блок: 8/17 | Кол-во символов: 438
Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-fizicheskim-licom-yuridicheskim-licom-ip.html

Нужно ли уплачивать НДС

Внимание! Если продавцом уплачивается НДС, к основной цене прибавляется его сумма. Размер ставки равен 18 %. Однако есть возможность уплатить в бюджет НДС не в полном объеме, вычтя из него сумму «входящего» НДС, то есть того, который был выплачен при приобретении.

Альтернативным вариантом является последующий возврат НДС, который был уплачен сверх необходимой суммы.

Блок: 9/17 | Кол-во символов: 394
Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-fizicheskim-licom-yuridicheskim-licom-ip.html

Как оплатить налог

Внимание! Внести платеж можно как наличным, так и безналичным способом. Для этого есть несколько вариантов:

  • в отделении банковской организации;
  • используя платежный терминал;
  • в режиме онлайн.

Общий алгоритм уплаты таков:

  • отражение суммы платежа в отчетности;
  • подача декларации;
  • производство выплат.

Учтите! В какие сроки должны производиться платежи при продажах, указано в нижеприведенной таблице:

Вид налога Сроки
НДФЛ 1 раз в год до 15 июля года, идущего после отчетного.
Налог на прибыль
  • авансовые платежи раз в квартал – до 28 числа месяца, идущего после квартала;
  • авансовые платежи раз в месяц – до 28 числа месяца, идущего следующим;
  • налог по итогам года – до 28 марта.
УСН
  • авансовые платежи раз в квартал – до 25 числа месяца, идущего за истекшим кварталом;
  • налог по итогам года: для ИП – до 30 апреля, для организаций – до 31 марта.
НДС Каждый месяц до 25 числа следующего месяца.

Нужно ли сообщать в налоговую?

Перед тем как производить оплату, в налоговую службу всегда требуется представление бумаг, в которых содержится расчет платежа вместе с подтверждающей документацией.

Необходимые документы

Для того чтобы подтвердить, что была получена определенная сумма доходов, вместе с отчетом необходима подача также копий соглашения о купле-продажи, выписки из банка, расписки, подтверждающей получение средств.

Также в случае наличия у граждан льгот они тоже подлежат документальному подтверждению, к примеру с помощью договора, который заключается в случае покупки продавцом.

Сроки

От вида налога, который подлежит уплате, зависят сроки представления документации в Налоговую инспекцию,

Внимание! Их можно увидеть в таблице внизу:

Вид налога Сроки
НДФЛ 1 раз в 12 месяцев до 30 апреля года, идущего за отчетным.
Налог на прибыль
  • каждый квартал до 28 числа месяца, идущего после прошедшего квартала;
  • по итогам года – до 28 марта.
УСН Каждый год для ИП – до 30 апреля, для организаций – до 31 марта.
НДС Каждый квартал до 25 числа месяца, идущего за кварталом.

Блок: 15/17 | Кол-во символов: 1995
Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-fizicheskim-licom-yuridicheskim-licom-ip.html

С какой суммы налог выплачивается

Если налог уплачивает гражданин, не имеющий статуса ИП, для расчета НДФЛ при реализации недвижимости за основу берут всю сумму полученной прибыли.

Если продается именно коммерческая недвижимость, граждане не могут пользоваться какими-либо вычетами и льготами, так как они применяются только в случае получения прибыли от реализации жилого помещения.

Для организаций и ИП предусмотрен учет также всего полученного от реализации дохода, однако чаще всего (исключая случаи, когда применяется УСН, где объект – «доходы»), приобретая недвижимость, такие плательщики получают право учета в расходах на выплату налогов затрат, которые были произведены при покупке такой собственности, или амортизационных отчислений.

Учет расходов, уменьшающих базу налогообложения, производится не в тот момент, когда недвижимость реализуется, а на протяжении периода, когда плательщик владеет основной суммой.

Блок: 10/17 | Кол-во символов: 925
Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-fizicheskim-licom-yuridicheskim-licom-ip.html

Как разделить НДФЛ, если владельцев двое

Часто продавцами являются двое или больше человек по причине того, что они владели недвижимостью в долях или совместно.

Размер доходов при реализации будет зависеть от принадлежавшей гражданину доли. Соответственно, НДФЛ будет рассчитываться также с учетом доли от прибыли.

К примеру, если одному из владельцев принадлежало 70%, а второму 30% имущества, то расчет НДФЛ будет производиться в такой же пропорции: 70% и 30%.

Как оплатить долги по налогам?

Блок: 12/17 | Кол-во символов: 496
Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-fizicheskim-licom-yuridicheskim-licom-ip.html

Как продать коммерческую недвижимость в 2019 году

До продажи имущества следует вначале решить вопрос о цене. С этой целью может быть приглашен оценщик, или же имущество оценивается самостоятельно путем сравнения похожих вариантов.

Кроме того, можно воспользоваться интернетом или СМИ. Разумным будет также воспользоваться услугами риэлтора. Он не просто может дать примерную оценку собственности, но и оказать помощь при ее продаже и подготовить сделку.

Процедура занимает несколько стадий и начинается с оформления в нотариальной конторе соглашения о купле-продаже и заканчивается выдачей новых бумаг на недвижимость.

Внимание! Пошаговый алгоритм прохождения процедуры:

  • размещение объявлений на различных ресурсах (в сети, СМИ, в общественных местах при помощи расклейки) с указанием на цель (к примеру, сдача в аренду или использование в качестве склада или офиса);
  • проверка «чистоты». Необходимы сбор и проверка документов. Если вся документация собрана, но осуществлялось проведение перепланировки, неучтенной в документах, ее необходимо оформить согласно закону. Если недвижимость была отдана в залог, требуется подтвердить снятие обременения. Кроме того, если речь идет о недостроенных коммерческих объектах, для их оформления используется договор соинвестирования;
  • подписание договора купли-продажи в нотариальной конторе. Работнику нотариата должны быть предоставлены все документы;
  • осуществление регистрации прав в Росреестре. Необходима подача всей документации, включая нотариальный договор. С 2016 выдача свидетельств о праве собственности прекращена, подтверждение своих прав производится с помощью выписки из ЕГРН, содержащей всю информацию о недвижимости.

 Бесплатные юридические консультации по вопросам недвижимости.

Возможные нюансы после сделки по продаже КМ:

  • невозможность сокрытия факта продажи, поскольку информацию об этом содержат ордера и чеки банка, а также счета;
  • правильность внесения платежей проверяется специалистами, поэтому избежать внесения выплат в полном объеме при помощи различных хитростей нельзя. Все манипуляции легко раскрываются и влекут за собой наказание, поэтому являются крайне нежелательными;
  • в случае намеренного занижения стоимости в случае проверки произойдет наложение штрафа, и возникнет обязанность по доплате оставшихся выплат;
  • встречаются случаи принудительного взыскания всей суммы через судебные органы в случае обнаружения контролерами неполной оплаты.

Посмотрите видео. Покупка и продажа коммерческой недвижимости:

8 (499) 322-73-27

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Блок: 17/17 | Кол-во символов: 2832
Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-fizicheskim-licom-yuridicheskim-licom-ip.html

Кол-во блоков: 25 | Общее кол-во символов: 30787
Количество использованных доноров: 7
Информация по каждому донору:

  1. https://ahrfn.com/zemelnye-nalogi/nalog-na-kommercheskuyu-nedvizhimost-summa-poryadok-raschyota.html: использовано 2 блоков из 7, кол-во символов 4901 (16%)
  2. https://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-fizicheskim-licom: использовано 1 блоков из 4, кол-во символов 4137 (13%)
  3. https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-fizicheskim-licom-yuridicheskim-licom-ip.html: использовано 10 блоков из 17, кол-во символов 9829 (32%)
  4. https://moeip.ru/nalog/ip-prodaet-nedvizhimost-nalogi: использовано 2 блоков из 3, кол-во символов 4395 (14%)
  5. http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/s-prodazhi/kommercheskoj-nedvizhimosti.html: использовано 1 блоков из 4, кол-во символов 706 (2%)
  6. https://reitinvest.top/spravochnik-nedvizhimosti/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti-kak-rasschityva: использовано 2 блоков из 6, кол-во символов 2233 (7%)
  7. https://SpikCompany.ru/freeadvice/voprosy-po-nalogooblozheniyu/nalogooblozhenie-yur-lits-pri-prodazhe-nedvizhimosti/: использовано 4 блоков из 6, кол-во символов 4586 (15%)


Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью:

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Добавить комментарий